有価証券報告書-第72期(2022/02/01-2023/01/31)
(企業結合等関係)
(企業結合に係る暫定的な会計処理の確定)
2021年12月22日(米国時間)に行われたTHE HOLT GROUP, INC. 他28社との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っていましたが、当連結会計年度に確定しています。
(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 CHESMAR HOMES, LLC
CLM MORTGAGE, INC.
N TITLE, INC.
ENTITLED INSURANCE AGENCY, INC.
事業の内容 戸建住宅販売事業及び金融サービス事業
(2) 企業結合を行った主な理由
国際事業において米国戸建住宅販売事業展開エリアをテキサス州にも拡大することを目的とし、CHESMAR HOMES, LLC等の持分を取得しました。
(3) 企業結合日
CHESMAR HOMES, LLC 及びENTITLED INSURANCE AGENCY, INC. 2022年7月1日(米国時間)
CLM MORTGAGE, INC.及びN TITLE, INC. 2022年12月30日(米国時間)
(4) 企業結合の法的形式
持分の取得
(5) 結合後企業の名称
変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社であるSH RESIDENTIAL HOLDINGS, LLCの子会社として新設したCHESMAR HOLDINGS, LLCが現金を対価として持分を取得したことによるものです。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
CHESMAR HOMES, LLC 及びENTITLED INSURANCE AGENCY, INC.の2社については、2022年7月1日から2022年12月31日までです。
CLM MORTGAGE, INC.及びN TITLE, INC.の2社については、2022年12月31日をみなし取得日としており、被取得企業の決算日である12月31日現在の貸借対照表のみを連結しているため、当該2社の業績は含まれていません。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 68,778百万円
取得原価 68,778百万円
4.主要な取得関連費用の内訳及び金額
アドバイザリー費用等 1,352百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
33,558百万円
(注) 当連結会計年度末において、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的な情報に基づき暫定的な会計処理を行っています。
(2) 発生原因
取得原価が企業結合時の時価純資産額を上回ったことによるものです。
(3) 償却方法及び償却期間
CHESMAR HOMES, LLC 及びENTITLED INSURANCE AGENCY, INC.の2社に係るのれんについては、5年間にわたり均等償却しています。なお、CLM MORTGAGE, INC.及びN TITLE, INC.に係るのれんについては、効果の発生する期間において均等償却する予定であり、償却期間は現在算定中です。
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 70,462百万円
固定資産 2,355
資産合計 72,817
流動負債 36,832
固定負債 765
負債合計 37,597
7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
売上高 56,665百万円
営業利益 8,227
(概算額の算定方法)
企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、当社の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としています。
なお、当該注記は監査証明を受けていません。
(共通支配下の取引等)
子会社株式の追加取得
1.取引の概要
(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称 株式会社鴻池組
事業の内容 建設工事の企画・測量・設計・監理・請負及びコンサルティングに関する事業等
(2) 企業結合日
2022年12月12日、2022年12月23日
(3) 企業結合の法的形式
非支配株主からの株式取得
(4) 結合後企業の名称
変更はありません。
(5) その他取引の概要に関する事項
資本関係をより強固なものとするため、非支配株主が保有する株式を取得したものです。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しています。
3.子会社株式を追加取得した場合に掲げる事項
被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 15,956百万円
取得原価 15,956百万円
4.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
(1) 資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
(2) 非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額
874百万円
(企業結合に係る暫定的な会計処理の確定)
2021年12月22日(米国時間)に行われたTHE HOLT GROUP, INC. 他28社との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っていましたが、当連結会計年度に確定しています。
(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 CHESMAR HOMES, LLC
CLM MORTGAGE, INC.
N TITLE, INC.
ENTITLED INSURANCE AGENCY, INC.
事業の内容 戸建住宅販売事業及び金融サービス事業
(2) 企業結合を行った主な理由
国際事業において米国戸建住宅販売事業展開エリアをテキサス州にも拡大することを目的とし、CHESMAR HOMES, LLC等の持分を取得しました。
(3) 企業結合日
CHESMAR HOMES, LLC 及びENTITLED INSURANCE AGENCY, INC. 2022年7月1日(米国時間)
CLM MORTGAGE, INC.及びN TITLE, INC. 2022年12月30日(米国時間)
(4) 企業結合の法的形式
持分の取得
(5) 結合後企業の名称
変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社であるSH RESIDENTIAL HOLDINGS, LLCの子会社として新設したCHESMAR HOLDINGS, LLCが現金を対価として持分を取得したことによるものです。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
CHESMAR HOMES, LLC 及びENTITLED INSURANCE AGENCY, INC.の2社については、2022年7月1日から2022年12月31日までです。
CLM MORTGAGE, INC.及びN TITLE, INC.の2社については、2022年12月31日をみなし取得日としており、被取得企業の決算日である12月31日現在の貸借対照表のみを連結しているため、当該2社の業績は含まれていません。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 68,778百万円
取得原価 68,778百万円
4.主要な取得関連費用の内訳及び金額
アドバイザリー費用等 1,352百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
33,558百万円
(注) 当連結会計年度末において、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的な情報に基づき暫定的な会計処理を行っています。
(2) 発生原因
取得原価が企業結合時の時価純資産額を上回ったことによるものです。
(3) 償却方法及び償却期間
CHESMAR HOMES, LLC 及びENTITLED INSURANCE AGENCY, INC.の2社に係るのれんについては、5年間にわたり均等償却しています。なお、CLM MORTGAGE, INC.及びN TITLE, INC.に係るのれんについては、効果の発生する期間において均等償却する予定であり、償却期間は現在算定中です。
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 70,462百万円
固定資産 2,355
資産合計 72,817
流動負債 36,832
固定負債 765
負債合計 37,597
7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
売上高 56,665百万円
営業利益 8,227
(概算額の算定方法)
企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、当社の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としています。
なお、当該注記は監査証明を受けていません。
(共通支配下の取引等)
子会社株式の追加取得
1.取引の概要
(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称 株式会社鴻池組
事業の内容 建設工事の企画・測量・設計・監理・請負及びコンサルティングに関する事業等
(2) 企業結合日
2022年12月12日、2022年12月23日
(3) 企業結合の法的形式
非支配株主からの株式取得
(4) 結合後企業の名称
変更はありません。
(5) その他取引の概要に関する事項
資本関係をより強固なものとするため、非支配株主が保有する株式を取得したものです。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しています。
3.子会社株式を追加取得した場合に掲げる事項
被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 15,956百万円
取得原価 15,956百万円
4.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
(1) 資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
(2) 非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額
874百万円
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
