有価証券報告書-第68期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	732,369千円	719,676千円
完成工事補償引当金	7,484 〃	6,289 〃
工事損失引当金	27,020 〃	54,441 〃
投資有価証券評価損	103,591 〃	93,999 〃
役員退職慰労引当金	102,127 〃	100,648 〃
退職給付に係る調整累計額	― 〃	50,518 〃
繰越欠損金	― 〃	707,316 〃
その他	347,762 〃	370,030 〃
繰延税金資産 小計	1,320,355千円	2,102,920千円
評価性引当額	△1,144,402 〃	△1,433,248 〃
繰延税金資産 合計	175,953千円	669,672千円

繰延税金負債
退職給付に係る資産	― 千円	△86,212千円
圧縮記帳積立金	△78,348 〃	△71,094 〃
その他有価証券評価差額金	△275,390 〃	△415,676 〃
その他	△230 〃	△1,783 〃
繰延税金負債 合計	△353,969千円	△574,766千円
繰延税金資産の純額	△178,016千円	94,906千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	175,786千円	208,482千円
固定資産―繰延税金資産	― 〃	403,253 〃
固定負債―繰延税金負債	△353,802 〃	△516,829 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調 整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.7%	1.2%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.6〃	△1.6〃
住民税均等割等	1.2〃	1.5〃
税率変更による期末繰延税金 資産の減額修正	― 〃	2.3〃
税制改正に伴う繰越欠損金 控除制限への影響	― 〃	11.1〃
評価性引当額	2.1〃	3.4〃
海外子会社の税率差異	△3.4〃	△1.2〃
持分法による投資利益	△0.6〃	△1.3〃
のれんの償却	― 〃	2.2〃
その他	0.6〃	1.9〃
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	39.0%	55.1%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、従来の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が40,437千円減少し、法人税等調整額が40,437千円増加しております。