有価証券報告書-第79期(2023/04/01-2024/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
貸倒引当金 | 153 | 百万円 | 143 | 百万円 |
完成工事補償引当金 | 51 | 百万円 | 67 | 百万円 |
工事損失引当金 | 40 | 百万円 | 90 | 百万円 |
退職給付引当金 | 42 | 百万円 | 40 | 百万円 |
退職給付信託設定有価証券 | 352 | 百万円 | 368 | 百万円 |
未払事業税等 | 113 | 百万円 | 245 | 百万円 |
未払賞与 | 1,506 | 百万円 | 2,380 | 百万円 |
投資有価証券評価損 | 123 | 百万円 | 110 | 百万円 |
関係会社株式評価損 | 1,417 | 百万円 | 1,211 | 百万円 |
ゴルフ会員権評価損 | 56 | 百万円 | 56 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | 42 | 百万円 | - | 百万円 |
減価償却費償却限度超過額 | 118 | 百万円 | 110 | 百万円 |
その他 | 474 | 百万円 | 440 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 4,492 | 百万円 | 5,266 | 百万円 |
評価性引当額 | △1,848 | 百万円 | △1,886 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 2,643 | 百万円 | 3,380 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
前払年金費用 | △2,055 | 百万円 | △2,260 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △4,680 | 百万円 | △6,197 | 百万円 |
その他 | △44 | 百万円 | △160 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △6,780 | 百万円 | △8,618 | 百万円 |
繰延税金負債の純額 | △4,137 | 百万円 | △5,237 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.62 | % | 30.62 | % |
(調整) | ||||
永久に損金に算入されない項目 | 0.22 | % | 0.23 | % |
永久に益金に算入されない項目 | △3.49 | % | △4.74 | % |
住民税均等割 | 0.70 | % | 0.44 | % |
評価性引当額の増減 | △2.20 | % | 0.21 | % |
特別税額控除 | △0.73 | % | △4.79 | % |
在外子会社配当金に係る源泉税 | 0.67 | % | 1.15 | % |
修正申告または更正による納付税額 | 0.01 | % | 0.48 | % |
その他 | △0.58 | % | 0.07 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.22 | % | 23.67 | % |