有価証券報告書-第65期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	21百万円	22百万円
賞与引当金否認	90	130
完成工事補償引当金否認	32	34
工事損失引当金否認	38	27
役員退職慰労引当金否認	87	87
投資有価証券評価損否認	292	298
会員権等評価損否認	34	33
保険積立金評価損否認	87	87
税務上の繰越欠損金	456	191
その他	187	80
繰延税金資産 小計	1,328	992
評価性引当額	△139	△300
繰延税金資産 合計	1,189	691
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△478	△790
繰延税金負債 合計	△478	△790
繰延税金資産の純額	710	△98

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8%	37.8%
(調整)
交際費等永久に 損金に算入されない項目	421.1	3.6
受取配当金等永久に 益金に算入されない項目	△272.6	△1.9
住民税均等割等	774.0	5.0
評価性引当額の増減	△371.6	13.8
税率変更による 期末繰延税金資産の減額修正	―	2.6
復興特別法人税分の税率差異	286.8	△2.5
その他	△0.3	1.3
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	875.2	59.7

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布されたことに伴い、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなったことから、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については従来の37.8%から35.5%に変更されております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。