有価証券報告書-第77期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	4	百万円	2	百万円
未払事業税	119		205
賞与引当金	382		490
未払社会保険料	53		68
株式給付引当金	4		13
役員株式給付引当金	10		24
完成工事補償引当金	44		27
投資有価証券評価損	398		398
関係会社株式評価損	10		10
その他	172		196
繰延税金資産 小計	1,200		1,436
評価性引当額	△462		△462
繰延税金資産 合計	737		974
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,661		△3,017
前払年金費用	△1,055		△1,094
その他	△54		△2
繰延税金負債 合計	△2,770		△4,113
繰延税金資産(負債)の純額	△2,032		△3,138

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に 損金に算入されない項目	0.5		0.5
受取配当金等永久に 益金に算入されない項目	△0.4		△0.3
住民税均等割等	0.8		0.5
評価性引当額の増減	△0.1		△0.0
税率変更による 期末繰延税金負債の増加	0.2		-
賃上げ促進税制による税額控除	△3.7		△2.3
その他	△0.2		△0.2
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	27.7		28.8