有価証券報告書-第65期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払事業税等 | 9,820 | 千円 | 4,467 | 千円 | |
未払費用 | 529 | 515 | |||
貸倒引当金 | 12,042 | 30,520 | |||
賞与引当金 | 31,831 | 25,086 | |||
完成工事補償引当金 | 1,169 | 801 | |||
退職給付引当金 | 24,082 | 26,585 | |||
減価償却費(建物減損損失含む) | 1,660 | 1,485 | |||
減損損失(土地・電話加入権) | 8,871 | 8,740 | |||
投資有価証券評価損 | - | 895 | |||
会員権評価損 | 563 | 1,751 | |||
その他有価証券評価差額金 | - | 3,108 | |||
繰延税金資産小計 | 90,570 | 103,959 | |||
評価性引当額 | △43,865 | △69,691 | |||
繰延税金資産合計 | 46,704 | 34,267 | |||
繰延税金負債 | |||||
その他有価証券評価差額金 | △6,137 | 千円 | - | 千円 | |
繰延税金負債合計 | △6,137 | - | |||
繰延税金資産純額 | 40,567 | 千円 | 34,267 | 千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.7 | % | 30.7 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.1 | % | 2.2 | % | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0 | % | △0.0 | % | |
住民税均等割等 | 0.4 | % | 0.7 | % | |
評価性引当額の見直しによる影響等 | △1.0 | % | 0.9 | % | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.2 | % | 34.5 | % |