有価証券報告書-第12期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)			当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
長期未払金		9	百万円		8	百万円
株式報酬費用		72	〃		85	〃
未払金		22	〃		20	〃
投資有価証券評価損		8	〃		―
その他有価証券評価差額金		―			1	〃
未払事業税等		4	〃		5	〃
繰延税金資産小計		116	百万円		120	百万円
評価性引当額		△8	百万円		―
繰延税金資産合計		108	百万円		120	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△1	百万円		―
前払年金費用		―			△1	百万円
繰延税金負債合計		△1	百万円		△1	百万円
繰延税金資産の純額		107	百万円		119	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)			当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率		38.0%			35.6%
(調整)
永久に損金に算入されない項目		1.4%			0.6%
永久に益金に算入されない項目		△36.8%			△34.5%
税率変更による期末繰延税金資産及び 繰延税金負債の減額修正		0.2%			0.2%
その他		0.1%			△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		2.9%			1.6%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。この税率変更による影響は軽微であります。