有価証券報告書-第23期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
株式報酬費用	51	百万円		64	百万円
未払金	42	〃		50	〃
未払事業税等	4	〃		2	〃
みなし配当	78	〃		78	〃
その他	-	〃		0	〃
繰延税金資産小計	177	百万円		195	百万円
評価性引当額	△78	百万円		△78	百万円
繰延税金資産合計	99	百万円		117	百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△1	百万円		△0	百万円
繰延税金負債合計	△1	百万円		△0	百万円
繰延税金資産の純額	97	百万円		116	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.5	%
永久に益金に算入されない項目	△30.4	%		△30.6	%
その他	0.3	%		△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.7	%		0.4	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。