有価証券報告書-第34期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未収入金	1,163	千円	1,314	千円
未払費用	42,328	〃	52,486	〃
未払金	81,686	〃	105,709	〃
未払事業税	96,676	〃	87,259	〃
貸倒引当金	26,729	〃	91,144	〃
賞与引当金	159,196	〃	156,731	〃
販売用不動産評価損	47,993	〃	43,287	〃
資産除去債務	198,888	〃	189,177	〃
減価償却超過額	55,048	〃	12,291	〃
減損損失	218,479	〃	195,635	〃
株式評価損	33,198	〃	45,283	〃
繰越欠損金(注1)	522,217	〃	515,383	〃
その他	244,069	〃	185,201	〃
繰延税金資産小計	1,727,676	千円	1,680,905	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△472,867	〃	△452,316	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△354,155	〃	△377,488	〃
評価性引当額小計	△827,022	〃	△829,805	〃
繰延税金資産合計	900,653	千円	851,099	千円
繰延税金負債
建物(資産除去債務)	△71,708	千円	△67,720	千円
その他有価証券評価差額金	△2,295	〃	△0	〃
固定資産圧縮積立金	△54,142	〃	-	〃
その他	△4,252	〃	△7	〃
繰延税金負債合計	△132,398	千円	△67,727	千円
繰延税金資産純額	768,255	千円	783,372	千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	4,005	-	61,804	14,478	77,586	364,342	522,217千円
評価性引当額	△4,005	-	△61,804	△14,478	△77,586	△314,992	△472,867 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	49,349	49,349 〃

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	27,996	16,366	83,568	-	387,452	515,383千円
評価性引当額	-	△27,996	△16,366	△83,568	-	△324,385	△452,316 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	63,066	63,066 〃

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
固定資産-繰延税金資産	770,647	千円	785,623	千円
固定負債-その他	△2,391	〃	△2,251	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	〃	1.2	〃
住民税均等割等	1.0	〃	1.1	〃
連結子会社の税率差異	2.2	〃	1.8	〃
評価性引当額の増減	△0.5	〃	0.1	〃
のれん償却額	0.9	〃	0.3	〃
その他	△0.2	〃	0.2	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.8	%	35.3	%