有価証券報告書-第9期(平成25年9月1日-平成26年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取扱方針
当社グループは、資金運用については預金等、安全性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しています。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、完成工事未収入金に係る顧客の信用リスクは、与信管理に関する規程に沿ってリスク低減を図っています。投資有価証券は主として株式であり市場価格の変動リスクに晒されておりますが、上場株式については、四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金及び社債の使途は運転資金であり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計処理基準に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。また、(デリバティブ取引関係)注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません((注)2をご参照下さい。)。
前連結会計年度(平成25年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	11,695,796	11,695,796	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,067,921	1,067,921	―
(3) 完成工事未収入金	9,217,529	9,217,529	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	146,091	146,091	―
資産計	22,127,339	22,127,339	―
(1) 支払手形及び買掛金	5,841,456	5,841,456	―
(2) 工事未払金	2,160,024	2,160,024	―
(3) 短期借入金	2,102,069	2,102,069	―
(4) 未払法人税等	2,191,718	2,191,718	―
(5) 社債 (*1)	334,500	333,890	△609
(6) 長期借入金 (*2)	8,410,205	8,334,981	△75,223
負債計	21,039,973	20,964,139	△75,833

当連結会計年度(平成26年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	19,514,331	19,514,331	―
(2) 受取手形及び売掛金	2,035,352	2,035,352	―
(3) 完成工事未収入金	9,440,857	9,440,857	―
(4) 投資有価証券
満期保有目的の債券	50,000	50,310	310
その他有価証券	194,265	194,265	―
資産計	31,234,806	31,235,116	310
(1) 支払手形及び買掛金	5,083,153	5,083,153	―
(2) 工事未払金	3,184,240	3,184,240	―
(3) 短期借入金	3,143,167	3,143,167	―
(4) 未払法人税等	1,884,142	1,884,142	―
(5) 社債 (*1)	2,157,500	2,157,305	△194
(6) 長期借入金 (*2)	13,076,019	12,953,841	△122,177
負債計	28,528,222	28,405,849	△122,372

(*1) 1年内返済予定の社債を含んでおります。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 完成工事未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 工事未払金、(3) 短期借入金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債
社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を当該借入金の返済期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、(デリバティブ取引関係)をご参照下さい。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	平成25年8月31日	平成26年8月31日
非上場株式	240,302	130,210
非上場社債	400,000	400,000
匿名組合出資金他	―	7,350
合計	640,302	537,560

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産(4) 投資有価証券」には含めておりません。
3 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	11,695,796	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,067,921	―	―	―
完成工事未収入金	9,217,529	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	―	―	―	400,000
合計	21,981,246	―	―	400,000

当連結会計年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	19,514,331	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,035,352	―	―	―
完成工事未収入金	9,440,857	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)	―	―	50,000	―
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	―	―	―	400,000
合計	30,990,541	―	50,000	400,000

4 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,102,069	―	―	―	―	―
社債	177,000	120,000	37,500	―	―	―
長期借入金	3,974,972	3,015,952	1,336,781	71,010	11,490	―
リース債務	36,466	34,555	19,995	8,735	356	―
合計	6,290,507	3,170,507	1,394,276	79,745	11,846	―

当連結会計年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,143,167	―	―	―	―	―
社債	620,000	537,500	500,000	500,000	―	―
長期借入金	6,152,223	4,216,089	1,487,617	498,690	289,400	432,000
リース債務	35,297	20,755	9,513	1,153	678	―
合計	9,950,687	4,774,344	1,997,130	999,843	290,078	432,000