有価証券報告書-第16期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等、安全性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しています。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、リース債権、完成工事未収入金に係る顧客の信用リスクは、与信管理に関する規程に沿ってリスク低減を図っています。投資有価証券は主として株式であり市場価格の変動リスクに晒されておりますが、上場株式については、四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、工事未払金、未払法人税等は、1年以内の支払期日であります。借入金及び社債の使途は運転資金であり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。また、(デリバティブ取引関係)注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません((注)2をご参照下さい。)。
前連結会計年度(2020年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	31,000	31,000	-
(2) 受取手形及び売掛金	7,017	7,017	-
(3) リース債権	4,278	4,151	△127
(4) 完成工事未収入金	4,493	4,493	-
貸倒引当金 (*1)	△198	△198	-
	15,591	15,464	△127
(5) 投資有価証券
その他有価証券	157	157	-
資産計	46,749	46,622	△127
(1) 支払手形及び買掛金	3,818	3,818	-
(2) 工事未払金	1,444	1,444	-
(3) 短期借入金	1,800	1,800	-
(4) 未払法人税等	718	718	-
(5) 社債 (*2)	330	329	△0
(6) 長期借入金 (*3)	46,507	46,534	27
負債計	54,619	54,646	26

(*1) 受取手形及び売掛金、リース債権、完成工事未収入金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2) 1年内償還予定の社債を含んでおります。
(*3) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	35,937	35,937	-
(2) 受取手形及び売掛金	7,847	7,847	-
(3) リース債権	5,102	4,967	△135
(4) 完成工事未収入金	7,696	7,696	-
貸倒引当金 (*1)	△290	△290	-
	20,356	20,220	△135
(5) 投資有価証券
その他有価証券	164	164	-
資産計	56,457	56,322	△135
(1) 支払手形及び買掛金	6,095	6,095	-
(2) 工事未払金	2,061	2,061	-
(3) 短期借入金	6,300	6,300	-
(4) 未払法人税等	2,083	2,083	-
(5) 社債 (*2)	640	640	0
(6) 長期借入金 (*3)	46,835	46,859	24
負債計	64,015	64,040	24

(*1) 受取手形及び売掛金、リース債権、完成工事未収入金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2) 1年内償還予定の社債を含んでおります。
(*3) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(4) 完成工事未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) リース債権
これらの時価について、リース料の回収予定額を当連結会計年度末時点の取引先の信用リスク等を加味した割引率で割り引いて算定する方法によっております。
(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 工事未払金、(3) 短期借入金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債
社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を当該借入金の返済期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、(デリバティブ取引関係)をご参照下さい。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	2020年8月31日	2021年8月31日
非上場株式	308	150
匿名組合出資金他	2	2
合計	310	152

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産(5) 投資有価証券」には含めておりません。
3 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	31,000	-	-	-
受取手形及び売掛金	7,017	-	-	-
リース債権	297	1,902	1,790	288
完成工事未収入金	4,493	-	-	-
合計	42,809	1,902	1,790	288

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	35,937	-	-	-
受取手形及び売掛金	7,847	-	-	-
リース債権	455	2,279	2,032	335
完成工事未収入金	7,696	-	-	-
合計	51,937	2,279	2,032	335

4 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	1,800	-	-	-	-	-
社債	140	90	40	40	20	-
長期借入金	12,975	12,534	8,252	5,350	2,391	5,003
リース債務	71	24	8	8	5	-
合計	14,986	12,648	8,300	5,398	2,416	5,003

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	6,300	-	-	-	-	-
社債	190	140	140	120	50	-
長期借入金	14,425	10,227	7,413	4,244	2,521	8,002
リース債務	41	9	9	6	-	-
合計	20,957	10,377	7,563	4,370	2,571	8,002