有価証券報告書-第179期(2022/04/01-2023/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)評価性引当額が3,833百万円増加しております。この増加の主な内容は、関係会社株式評価損に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
投資有価証券等 | 1,527百万円 | 5,387百万円 | |
退職給付引当金 | 914 | 901 | |
未払事業税等 | 73 | 228 | |
賞与引当金 | 198 | 176 | |
その他 | 558 | 267 | |
繰延税金資産小計 | 3,273 | 6,961 | |
評価性引当額 | △1,651 | △5,485 | |
繰延税金資産合計 | 1,621 | 1,475 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | 20,189 | 17,668 | |
固定資産圧縮積立金 | 1,110 | 1,095 | |
退職給付信託返還有価証券 | 961 | 601 | |
繰延税金負債合計 | 22,261 | 19,364 | |
繰延税金負債の純額 | 20,640 | 17,889 |
(注)評価性引当額が3,833百万円増加しております。この増加の主な内容は、関係会社株式評価損に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △30.8 | △25.3 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.3 | 0.2 | |
評価性引当額 | 5.6 | 19.0 | |
その他 | △0.4 | △0.9 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 7.3 | 23.6 |