有価証券報告書-第176期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
返金負債及び未払費用(販売促進費)	1,230	百万円	1,518	百万円
賞与引当金	791	〃	912	〃
退職給付に係る負債	2,647	〃	2,353	〃
退職給付信託設定額	703	〃	703	〃
減価償却超過額及び減損損失	822	〃	472	〃
投資有価証券評価損	338	〃	264	〃
未実現固定資産売却益	484	〃	445	〃
税務上の繰越欠損金(注)	893	〃	875	〃
その他	1,230	〃	2,034	〃
繰延税金資産小計	9,144	〃	9,580	〃
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△877	〃	△827	〃
将来減算一時差異等に係る 評価性引当額	△945	〃	△590	〃
評価性引当額小計	△1,822	〃	△1,418	〃
繰延税金資産合計	7,321	〃	8,161	〃
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△1,389	〃	△2,062	〃
固定資産圧縮積立金	△3,080	〃	△1,384	〃
その他有価証券評価差額金	△1,532	〃	△2,701	〃
その他	△550	〃	△449	〃
繰延税金負債合計	△6,552	〃	△6,598	〃
繰延税金資産(△は負債)純額	769	〃	1,563	〃

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	4	11	9	0	867	893
評価性引当額	-	△4	△11	△9	△0	△852	△877
繰延税金資産	-	-	-	0	-	15	15

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	4	11	5	0	3	850	875
評価性引当額	△4	△11	△2	△0	△3	△805	△827
繰延税金資産	-	-	3	-	-	44	48

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.3	〃	0.3	〃
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.2	〃	△0.1	〃
住民税均等割	0.4	〃	0.3	〃
研究費等税額控除	△3.6	〃	△2.7	〃
のれん償却額	0.2	〃	-	〃
ASC740(旧FIN48)による影響額	△1.3	〃	△0.1	〃
評価性引当額	0.6	〃	△2.3	〃
その他	△1.1	〃	△0.7	〃
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	25.9	〃	25.3	〃