有価証券報告書-第72期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
繰越欠損金 | 2,811 | 百万円 | 2,697 | 百万円 |
退職給付引当金 | 889 | 835 | ||
関係会社株式評価損 | 36 | 36 | ||
減損損失 | 19 | ― | ||
賞与引当金 | 8 | 32 | ||
その他 | 54 | 60 | ||
繰延税金資産小計 | 3,820 | 3,662 | ||
評価性引当額 | △3,803 | △3,616 | ||
繰延税金資産合計 | 16 | 46 | ||
繰延税金負債 | ||||
固定資産圧縮積立金 | 657 | 百万円 | 657 | 百万円 |
有価証券評価差額 | 51 | 136 | ||
その他 | 8 | 7 | ||
繰延税金負債合計 | 717 | 801 | ||
繰延税金負債の純額 | 700 | 百万円 | 755 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | |||
法定実効税率 | 39.9 | % | 37.3 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に 算入されない項目 | △13.5 | 1.8 | ||
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目 | 88.4 | △5.6 | ||
住民税均等割等 | △35.0 | 4.6 | ||
評価性引当額 | 101.6 | △33.2 | ||
外国税額 | △19.9 | 7.0 | ||
繰越欠損金の期限切れ | △237.2 | ― | ||
その他 | △1.5 | △1.4 | ||
税効果会計適用後の法人税等 の負担率 | △77.2 | % | 10.5 | % |