有価証券報告書-第48期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,513千円		11,155千円
未払社会保険料	2,332		13,113
減価償却超過額	268,785		123,222
賞与引当金	13,956		86,056
固定資産除却損	11,162		10,402
減損損失	31,297		25,262
資産除去債務	196,659		196,227
固定資産撤去費用引当金	118,483		111,434
税務上の繰越欠損金(注)2	310,313		185,089
その他	25,237		24,254
繰延税金資産小計	984,742		786,219
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△297,989		△288,813
評価性引当額小計(注)1	△297,989		△288,813
繰延税金資産合計	686,753		497,405
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△8,279		△51,702
資産除去債務に対応する除去費用	△149,005		△140,918
繰延税金負債合計	△157,285		△192,620
繰延税金資産の純額	529,468		304,784

(注)1.評価性引当額が9,175千円減少しております。この増加の主な内容は、資産除去債務に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	310,313	310,313
評価性引当額	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	310,313	(※2)310,313

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金310,313千円(法定実効税率を乗じた額)について、全額繰延税金資産を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	185,089	185,089
評価性引当額	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	185,089	(※2)185,089

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金185,089千円(法定実効税率を乗じた額)について、全額繰延税金資産を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.1		1.0
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.0
住民税均等割	0.3		0.1
評価性引当額の増減	0.5		△0.7
持分法による投資損益	△15.3		△5.5
その他	0.5		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.8		25.4