有価証券報告書-第104期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	171百万円		169百万円
減損損失	584		568
退職給付に係る負債	479		468
投資有価証券評価損	142		142
賞与引当金繰入	103		118
棚卸資産	47		51
その他	244		244
繰延税金資産小計	1,774百万円		1,763百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△171		△169
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△835		△819
評価性引当額小計	△1,006		△989
繰延税金資産合計	768百万円		774百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△190百万円		△623百万円
投資有価証券売却益	△129		△129
連結子会社の時価評価差額	△114		△114
未収配当金	△16		△15
在外子会社の留保利益	△13		△14
その他	△0		△0
繰延税金負債合計	△464百万円		△897百万円
繰延税金資産(負債)の純額	303百万円		△123百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11	26	10	27	21	73	171百万円
評価性引当額	△11	△26	△10	△27	△21	△73	△171
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	10	11	28	21	14	83	169百万円
評価性引当額	△10	△11	△28	△21	△14	△83	△169
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0	△0.8
評価性引当額	△0.9	0.2
試験研究費の税額控除	△4.3	△3.5
住民税均等割等	0.6	0.5
在外子会社の税率による影響	△2.3	△2.0
繰越欠損金の期限切れ	―	0.7
その他	0.9	0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.9%	26.6%