有価証券報告書-第73期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

18.法人所得税
(1)法人所得税費用
① 法人所得税費用

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当期税金費用
当期利益にかかる税金費用	11,895	13,871
当期税金費用合計	11,895	13,871
繰延税金費用
一時差異の発生と解消	△367	△1,095
未認識の繰延税金資産の増減	-	117
繰延税金費用合計	△367	△978
合計	11,528	12,893

② 法定実効税率の調整

		(単位:%)
	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
法定実効税率	30.62	30.62
持分法投資利益	△3.26	△2.96
税額控除	△1.72	△1.70
受取配当金等永久に損金に算入されない項目	△1.06	△0.74
段階取得に係る差益	-	△2.50
未認識の繰延税金資産の増減	△1.55	2.48
その他	3.99	△2.27
平均実際負担税率	27.03	22.93

(2)繰延税金資産及び繰延税金負債
① 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

					(単位:百万円)
	前連結会計年度期首 (2019年4月1日)	純損益で 認識された額	その他の包括利益で認識された額	企業結合	前連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,141	-	△41	-	1,099
未払金	2,299	532	-	-	2,832
未払賞与	1,255	240	-	-	1,496
長期未払金	90	8	-	-	98
有形固定資産及び無形資産	5,667	△284	-	-	5,383
連結子会社の繰越欠損金	9	37	-	-	47
その他	8,141	△1,453	-	-	6,688
繰延税金資産 合計	18,606	△918	△41	-	17,646
繰延税金負債				-
有形固定資産及び無形資産	△6,134	511	-	-	△5,623
その他の金融資産	△13,427	-	3,459	-	△9,968
その他	△2,887	1,282	-	-	△1,604
繰延税金負債 合計	△22,449	1,794	3,459	-	△17,195
繰延税金資産及び負債の純額	△3,843	875	3,418	-	450

					(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	純損益で 認識された額	その他の包括利益で認識された額	企業結合	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,099	-	△1,307	399	191
未払金	2,832	219	-	324	3,377
未払賞与	1,496	214	-	74	1,785
長期未払金	98	11	-	100	210
有形固定資産及び無形資産	5,383	△171	-	20	5,231
連結子会社の繰越欠損金	47	△45	-	-	1
その他	6,688	△293	-	83	6,478
繰延税金資産 合計	17,646	△64	△1,307	1,003	17,276
繰延税金負債
有形固定資産及び無形資産	△5,623	△993	-	-	△6,616
その他の金融資産	△9,968	-	△5,190	△5	△15,163
その他	△1,604	1,561	-	△0	△44
繰延税金負債 合計	△17,195	567	△5,190	△6	△21,824
繰延税金資産及び負債の純額	450	502	△6,497	996	△4,547

② 連結財政状態計算書における繰延税金資産及び繰延税金負債

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産	12,844	12,174
繰延税金負債	△12,393	△16,722
純額	450	△4,547

(3)未認識の繰延税金資産
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は、以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
将来減算一時差異	26,570	25,617
繰越欠損金	27,677	23,929
繰越税額控除	332	211
合計	54,580	49,758

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効日は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
1年目	3,092	2,104
2年目	2,034	2,170
3年目	2,653	1,172
4年目	1,696	661
5年超	18,201	17,820
合計	27,677	23,929

(4)繰延税金負債を認識していない,子会社及び関連会社に対する投資に係る一時差異
前連結会計年度及び当連結会計年度において繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、113,654百万円及び148,522百万円であります。