有価証券報告書-第75期(2022/04/01-2023/03/31)

18.法人所得税
(1)法人所得税費用
① 法人所得税費用

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)	当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
当期税金費用
当期利益にかかる税金費用	12,690	12,132
当期税金費用合計	12,690	12,132
繰延税金費用
一時差異の発生と解消	279	349
未認識の繰延税金資産の増減	△2,043	△2,913
繰延税金費用合計	△1,763	△2,563
合計	10,927	9,568

(注)当期税金費用には、従来は未認識であった税務上の繰越欠損金、税額控除又は過去の期間の一時差異から生じた
便益の額が含まれております。これに伴う当連結会計年度における当期税金費用の減少額は、1,825百万円であり
ます。
② 法定実効税率の調整

		(単位:%)
	前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)	当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
法定実効税率	30.62	30.62
持分法投資利益	△2.28	△4.23
税額控除	△1.80	△1.74
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.95	△0.61
未認識の繰延税金資産の増減	△3.39	△6.77
その他	0.01	△0.76
平均実際負担税率	22.22	16.51

(2)繰延税金資産及び繰延税金負債
① 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

				(単位:百万円)
	前連結会計年度期首 (2021年4月1日)	純損益で 認識された額	その他の包括利益で認識された額	前連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	191	1,176	△339	1,028
未払金	3,377	△25	-	3,351
未払賞与	1,785	△97	-	1,687
長期未払金	210	△61	-	149
有形固定資産及び無形資産	5,231	△157	-	5,073
連結子会社の繰越欠損金	1	△0	-	0
その他	6,478	1,245	-	7,724
繰延税金資産 合計	17,276	2,078	△339	19,016
繰延税金負債
有形固定資産及び無形資産	△6,616	△788	-	△7,405
その他の金融資産	△15,163	-	1,195	△13,967
その他	△44	44	-	-
繰延税金負債 合計	△21,824	△743	1,195	△21,372
繰延税金資産及び負債の純額	△4,547	1,334	856	△2,356

				(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2022年3月31日)	純損益で 認識された額	その他の包括利益で認識された額	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,028	26	△928	125
未払金	3,351	1,062	-	4,414
未払賞与	1,687	134	-	1,821
長期未払金	149	11	-	160
有形固定資産及び無形資産	5,073	△63	-	5,010
連結子会社の繰越欠損金	0	1,239	-	1,240
その他	7,724	595	-	8,320
繰延税金資産 合計	19,016	3,005	△928	21,093
繰延税金負債
有形固定資産及び無形資産	△7,405	315	-	△7,089
その他の金融資産	△13,967	-	4,282	△9,684
繰延税金負債 合計	△21,372	315	4,282	△16,774
繰延税金資産及び負債の純額	△2,356	3,321	3,354	4,318

② 連結財政状態計算書における繰延税金資産及び繰延税金負債

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産	11,990	13,737
繰延税金負債	△14,347	△9,418
純額	△2,356	4,318

(3)未認識の繰延税金資産
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は、以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
将来減算一時差異	18,013	14,050
繰越欠損金	28,087	14,159
繰越税額控除	81	203
合計	46,182	28,413

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効日は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
1年目	2,191	957
2年目	1,188	1,181
3年目	666	836
4年目	3,393	649
5年超	20,648	10,533
合計	28,087	14,159

(4)繰延税金負債を認識していない、子会社及び関連会社に対する投資に係る一時差異
前連結会計年度及び当連結会計年度において繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、175,377百万円及び280,697百万円であります。