有価証券報告書-第53期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	34	百万円	37	百万円
賞与引当金	96	百万円	100	百万円
退職給付引当金	29	百万円	27	百万円
減損損失	-	百万円	450	百万円
新株予約権	22	百万円	23	百万円
その他	72	百万円	72	百万円
繰延税金資産小計	255	百万円	712	百万円
評価性引当額	△41	百万円	△378	百万円
繰延税金資産合計	214	百万円	334	百万円
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	20	百万円	19	百万円
その他	3	百万円	3	百万円
繰延税金負債合計	24	百万円	22	百万円
繰延税金資産純額	189	百万円	311	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.58	%	30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.89	%	3.49	%
住民税均等割	1.93	%	6.14	%
試験研究費等の税額控除	△4.73	%	△22.24	%
評価性引当額の増減	0.17	%	71.76	%
その他	△0.95	%	△11.73	%
税効果会計適用後の法人税等の負担税率	27.89	%	78.00	%