有価証券報告書-第54期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	37	百万円	43	百万円
賞与引当金	100	百万円	100	百万円
退職給付引当金	27	百万円	26	百万円
減損損失	450	百万円	677	百万円
新株予約権	23	百万円	27	百万円
その他	72	百万円	83	百万円
繰延税金資産小計	712	百万円	959	百万円
評価性引当額	△378	百万円	△470	百万円
繰延税金資産合計	334	百万円	488	百万円
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	19	百万円	18	百万円
その他	3	百万円	5	百万円
繰延税金負債合計	22	百万円	23	百万円
繰延税金資産純額	311	百万円	464	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.58	%	30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.49	%	0.99	%
住民税均等割	6.14	%	1.79	%
試験研究費等の税額控除	△22.24	%	△9.37	%
評価性引当額の増減	71.76	%	5.75	%
その他	△11.73	%	△1.79	%
税効果会計適用後の法人税等の負担税率	78.00	%	27.95	%