固定資産

β版IRBANKでは、四半期業績・決算の進捗がさらに詳しく見られる8月24日まで完全無料無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【資料】

訂正有価証券報告書-第50期(2022/01/01-2022/12/31)

【閲覧】

訂正有価証券報告書-第50期(2022/01/01-2022/12/31)で絞込み

連結

2022年12月31日: 93億81万

個別

2021年12月31日: 93億9421万
2022年12月31日 -1.37%: 92億6595万

有報情報

#1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報

2024/02/15 13:01

#2 主要な設備の状況

(注) 1 投資資本の金額は固定資産の帳簿価額であります。
2 帳簿価額のうち「その他」は、構築物(合計 156,175千円)、車両運搬具(合計 22,577千円)、工具、器具及び備品(合計 104,256千円)、建設仮勘定(合計 1,730千円)及びソフトウエア仮勘定(合計 19,973千円)であります。

2024/02/15 13:01

#3 会計上の見積りの変更、連結財務諸表（連結）

(耐用年数の変更)
当社は、当連結会計年度において当社保有のPOS及び関連するソフトウエアの入替を決定しました。この入替に伴い除却見込となる固定資産の耐用年数を入替予定月までの期間に短縮し、将来にわたり変更しております。
これにより、従来の方法に比べて、当連結会計年度の売上総利益は19,746千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ70,078千円減少しております。

2024/02/15 13:01

#4 会計方針に関する事項（連結）

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。

2024/02/15 13:01

#5 固定資産売却益に関する注記（連結）

固定資産売却益の内容は、以下のとおりであります。

	当連結会計年度 (自 2022年1月1日至 2022年12月31日)
車両の売却に伴う売却益	231千円
店舗設備の譲渡に伴う売却益	76 〃
計	307千円

2024/02/15 13:01

#6 固定資産廃棄損の注記（連結）

固定資産廃棄損の内容は、以下のとおりであります。

当連結会計年度
(自 2022年1月1日
至 2022年12月31日)

店舗閉鎖等に伴う店舗設備廃棄損等

24,665千円

工場の設備等の廃棄に伴う廃棄損等

1,852024/02/15 13:01

#7 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）

形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90%を超えるため、記載を省略しております。2024/02/15 13:01

#8 有形固定資産等明細表（連結）

【有形固定資産等明細表】

2024/02/15 13:01

#9 監査報酬（連結）

2.常勤監査役肥沼邦幸氏及び、社外監査役川井克之氏の監査役会出席状況は、就任した2023年3月15日以降に開催された監査役会を対象としております。
監査役会における主な検討事項としては、財務状況の監査・債権の回収状況の確認及び助言・会計監査人の監査状況及び結果の評価、内部統制システムの整備・運用状況、主要な固定資産投資の監査を行っております。
また、常勤の監査役の活動としては、取締役会及び経営会議へ参加し独立した立場からの提言、稟議書・各主要会議の議事録の閲覧、実地棚卸の立会・新規店舗への巡回を通じて、会社の状況を把握し、経営の健全性を監査し、他の社外監査役と情報を共有することにより監査機能の充実を図っております。

2024/02/15 13:01

#10 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2021年12月31日)	当事業年度(2022年12月31日)
資産除去債務に対応する費用	△27,554千円	△31,890千円
固定資産圧縮積立金	△12,584 〃	△10,965 〃
繰延ヘッジ利益	△509 〃	― 〃

(表示方法の変更)
前事業年度において、独立表記しておりました繰延税金資産の「店舗閉鎖損失否認」11,855千円は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より繰延税金資産の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため前事業年度の注記の組替えを行っております。

2024/02/15 13:01

#11 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度(2022年12月31日)
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△ 10,965	千円
資産除去債務に対応する費用	△ 31,890	〃
固定資産減価償却	△ 42,491	〃
繰延税金負債合計	△ 85,347	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/02/15 13:01

#12 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

② 財政状態の状況及び分析
当連結会計年度末における総資産は199億60百万円となりました。流動資産は106億59百万円で、その主な内訳は、現金及び預金が57億97百万円及び売掛金18億49百万円であります。固定資産は93億円になり、その主な内訳は、有形固定資産57億36百万円、無形固定資産6億20百万円、投資その他の資産29億43百万円であります。
総負債は85億62百万円となりました。流動負債は62億32百万円となり、その主な内訳は、未払金28億87百万円、契約負債16億57百万円であります。固定負債は23億29百万円となり、その主な内訳は、長期預り保証金12億90百万円及び長期借入金7億44百万円であります。

2024/02/15 13:01

#13 表示方法の変更、財務諸表（連結）

(特例財務諸表提出会社の財務諸表の作成基準)
当社は、特例財務諸表提出会社に該当するため、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表について、財務諸表等規則第127条第1項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第2項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。

2024/02/15 13:01

#14 設備投資等の概要

主な設備投資の状況につきましては、主に新規出店や改装に関連する設備に9億61百万円、工場の生産設備などに1億75百万円、店舗のPOSシステムの入れ替えに1億20百万円投資いたしました。また、子会社の直営店の設備投資に1億54百万円投資しました。
なお、生産能力に重大な影響を与えるような固定資産の売却、撤去等はありません。
また、当社グループはアイスクリーム製品の製造及び販売等を行う単一セグメントのため、セグメント別の記載を省略しております。

2024/02/15 13:01

#15 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額