有価証券報告書-第49期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)		当連結会計年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	154百万円		194百万円
未払事業税	18		35
未払費用	26		32
投資有価証券評価損	12		14
会員権評価損	21		21
固定資産	47		51
資産除去債務	45		49
繰越欠損金	35		39
その他	41		43
小計	403		482
評価性引当額	△175		△168
繰延税金資産合計	227		313
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1		△16
固定資産圧縮積立金	△4		△120
資産除去債務に対応する除去費用	△10		△11
繰延税金負債合計	△16		△148
繰延税金資産の純額	210		164

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)		当連結会計年度 (2021年4月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6		0.4
住民税均等割	9.7		3.7
法人税還付額	-		△5.3
評価性引当額の増減	25.0		1.6
特別税額控除	△1.8		△1.4
その他	2.2		△1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	67.3		27.9