有価証券報告書-第52期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月30日)		当連結会計年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	239百万円		241百万円
未払事業税	38		50
未払費用	39		40
契約負債	26		11
ポイント引当金(※)	1		51
投資有価証券評価損	26		26
会員権評価損	21		21
固定資産	84		101
資産除去債務	52		53
税務上の繰越欠損金	38		43
その他(※)	50		62
繰延税金資産小計	620		703
評価性引当額	△206		△233
繰延税金資産合計	413		470
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△34		△53
固定資産圧縮積立金	△95		△85
資産除去債務に対応する除去費用	△11		△9
繰延税金負債合計	△141		△148
繰延税金資産の純額	271		321

(※)前連結会計年度において「その他」として集計しておりました「ポイント引当金」の金額的重要性が増
したため、当連結会計年度より独立した項目へ変更していることから、前連結会計年度の数値を変更後の
区分に組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年4月30日)及び当連結会計年度(2024年4月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であ
るため注記を省略しております。