※2 土地の再評価
当社は「土地の再評価に関する法律」(1998年3月31日公布法律第34号)及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(2001年3月31日改正)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価の方法

2026/06/25 15:25

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年3月31日)		当事業年度(2026年3月31日)
繰延税金資産計	154		305
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△279	百万円	△453	百万円
再評価に係る繰延税金資産計	-		-
再評価に係る繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債	△492	百万円	△492	百万円
再評価に係る繰延税金負債の純額	△492		△492

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な原因別の内訳

2026/06/25 15:25

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年3月31日)		当連結会計年度(2026年3月31日)
繰延税金資産計	263		526
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△284		△463
再評価に係る繰延税金資産計	-		-
再評価に係る繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債	△492	百万円	△492	百万円
再評価に係る繰延税金負債の純額	△492		△492

(注)1. 評価性引当額が309百万円減少しております。この減少の主な内容は、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。

2026/06/25 15:25

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(固定負債)
当連結会計年度末における固定負債の残高は47億47百万円となり、前連結会計年度末より23億95百万円増加となりました。これは主に、繰延税金負債の増加(12億62百万円増)、その他の増加(3億83百万円増)などによるものであります。
(純資産)

2026/06/25 15:25

#5 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金負債 356百万円
繰延税金資産の資産計上はありません。

2026/06/25 15:25

#6 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産526百万円(繰延税金負債との相殺前)のうち、当社に関連する金額 305百万円
2.見積りの内容について連結財務諸表の利用者の理解に資するその他の情報

2026/06/25 15:25