有価証券報告書-第92期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は確定給付型の制度を採用しており、当社、ヒューリックビルマネジメント株式会社、ヒューリックリートマネジメント株式会社、ヒューリックプライベートリートマネジメント株式会社、ヒューリックプロパティソリューション株式会社、ヒューリック保険サービス株式会社、日本ビューホテル株式会社、日本ビューホテル事業株式会社、ヒューリックビルド株式会社及びヒューリックプロサーブ株式会社においては確定給付企業年金制度及び退職一時金制度(一部の連結子会社を除く)を、その他の一部の連結子会社においては退職一時金制度を設けております。一部の連結子会社が有する確定給付制度では、簡便法により退職給付に係る負債、退職給付に係る資産及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

	前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)		当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
退職給付債務の期首残高	3,317	百万円	3,462	百万円
勤務費用	338		328
利息費用	20		21
数理計算上の差異の発生額	36		△88
退職給付の支払額	△187		△490
その他	△64		-
退職給付債務の期末残高	3,462		3,233

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

	前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)		当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
年金資産の期首残高	2,309	百万円	2,262	百万円
期待運用収益	21		22
数理計算上の差異の発生額	△93		266
事業主からの拠出額	179		126
退職給付の支払額	△96		△365
その他	△57		-
年金資産の期末残高	2,262		2,313

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の期首残高と期末残高の調整表

	前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)		当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の 期首残高	161	百万円	204	百万円
退職給付費用	62		54
退職給付の支払額	△7		△33
制度への拠出額	△12		△13
退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の 期末残高	204		211

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
積立型制度の退職給付債務	2,449	百万円	2,104	百万円
年金資産	△2,344		△2,430
	105		△326
非積立型制度の退職給付債務	1,298		1,457
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	1,403		1,130
退職給付に係る負債	1,532		1,457
退職給付に係る資産	△128		△326
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	1,403		1,130

(注)簡便法を適用した制度を含んでおります。
(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

	前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)		当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
勤務費用	338	百万円	328	百万円
利息費用	20		21
期待運用収益	△21		△22
数理計算上の差異の費用処理額	△0		△12
簡便法で計算した退職給付費用	62		54
確定給付制度に係る退職給付費用	399		370

(6)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次の通りであります。

	前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)		当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
数理計算上の差異	123	百万円	△342	百万円

(7)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次の通りであります。

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
未認識数理計算上の差異	135	百万円	△207	百万円

(8)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、以下の通りであります。

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
株式	38	%	38	%
債権	32		28
生保一般勘定	23		26
その他	7		8
合 計	100		100

② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
割引率	0.5～1.0%	0.5～1.0%
長期期待運用収益率	0.9～1.25%	0.9～1.25%