訂正有価証券報告書-第74期(2021/03/01-2022/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)		当連結会計年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
たな卸資産	342,153千円		186,871千円
返品調整引当金	4,601		5,137
投資有価証券	62,643		57,421
会員権	9,733		9,730
減損損失	266,206		231,119
退職給付に係る負債	16,114		12,291
税務上の繰越欠損金(注2)	1,598,948		1,738,282
その他	206,705		203,362
繰延税金資産小計	2,507,107		2,444,217
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△1,598,948		△1,738,282
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△908,158		△705,934
評価性引当額小計(注1)	△2,507,107		△2,444,217
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,350		-
その他	△12,432		△1,387
繰延税金負債合計	△13,782		△1,387
繰延税金資産(△は負債)の純額	△13,782		△1,387

(注)1 評価性引当額が62,889千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が139,334千円増加した一方で、たな卸資産に係る評価性引当額が155,281千円、減損損失に係る評価性引当額が35,087千円減少したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1,212	16,403	10,366	85,065	410,494	1,075,406	1,598,948
評価性引当額	△1,212	△16,403	△10,366	△85,065	△410,494	△1,075,406	△1,598,948
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	16,399	10,363	85,040	410,372	87,166	1,128,941	1,738,282
評価性引当額	△16,399	△10,363	△85,040	△410,372	△87,166	△1,128,941	△1,738,282
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)		当連結会計年度 (2022年2月28日)
法定実効税率	33.6%		33.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0		△0.3
住民税均等割	△0.6		6.6
評価性引当額増減	△37.7		△32.8
連結調整項目	4.3		△1.0
繰越欠損金の期限切れ	-		0.7
その他	-		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.4		6.7