有価証券報告書-第76期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
棚卸資産	133,191千円		33,732千円
投資有価証券	38,504		23,613
会員権	9,730		9,730
減損損失	173,709		154,362
退職給付に係る負債	17,266		9,288
税務上の繰越欠損金(注2)	1,739,446		1,745,400
その他	240,281		226,461
繰延税金資産小計	2,352,130		2,202,588
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,739,446		△1,745,400
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△612,683		△457,187
評価性引当額小計(注1)	△2,352,130		△2,202,588
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△872		△22,943
その他	△33,205		△33,364
繰延税金負債合計	△34,078		△56,308
繰延税金資産(△は負債)の純額	△34,078		△56,308

(注)1 評価性引当額が149,542千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が5,954千円増加した一方で、棚卸資産に係る評価性引当額が99,459千円、減損損失に係る評価性引当額が19,347千円減少したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	207	85,040	410,372	87,166	67,716	1,088,943	1,739,446
評価性引当額	△207	△85,040	△410,372	△87,166	△67,716	△1,088,943	△1,739,446
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	85,040	410,372	87,166	67,716	278,007	817,097	1,745,400
評価性引当額	△85,040	△410,372	△87,166	△67,716	△278,007	△817,097	△1,745,400
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	33.6%		当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
(調整)
住民税均等割	5.9
評価性引当額増減	△64.4
連結調整項目	21.0
繰越欠損金の期限切れ	9.7
その他	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.0