有価証券報告書-第55期(平成25年11月1日-平成26年10月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については経理規程及び職務分掌権限基準表に基づき、運用基準、決裁方法を定め安全かつ有利に資金運用を行う方針であります。
また、資金調達については調達時点で最も効率的と判断される方法で実行する方針であります。デリバティブは外貨建金銭債権債務等に係る為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容とそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金等並びにリース未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。顧客の信用リスクに関しては、与信管理規程に基づき、売掛金残高管理表等で回収・残高・与信管理を行っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に把握された時価が担当役員に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金等の支払期日は、大半が1年以内であります。短期借入金及び長期借入金は主に営業取引及び設備投資に係る資金調達であります。借入金の一部については、金利の変動リスクに晒されております。営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、月次の資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
外貨建金銭債権債務等の為替の変動リスクに関しては、外貨建営業取引に係る輸入取引の範囲内でデリバティブ取引(為替予約)を利用することによりヘッジしております。デリバティブ取引の実行及び管理は財務・経理部門で行っておりますが、担当役員の承認を得たうえで実行しております。また、財務・経理部門において、銀行に対して定期的に残高確認を実施し、担当役員が残高の妥当性を検討しております。なお、相手先の契約不履行によるいわゆる信用リスクは、ほとんどないと判断しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価格が異なることもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年10月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,033,624	1,033,624	―
(2) 受取手形及び売掛金等	2,577,745
貸倒引当金(注1)	△1,487
	2,576,258	2,539,455	△36,803
(3) リース未収入金	501,393
貸倒引当金(注1)	△141
	501,251	487,310	△13,941
資産計	4,111,134	4,060,389	△50,744
(1) 支払手形及び買掛金等	739,495	739,495	―
(2) 短期借入金	1,530,000	1,530,000	―
(3) 1年内返済予定の長期借入金	1,299,204	1,361,112	61,908
(4) 長期借入金	4,063,048	4,039,728	△23,319
(5) 未払金	317,258	317,258	―
負債計	7,949,005	7,987,594	38,588

当連結会計年度(平成26年10月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	763,377	763,377	―
(2) 受取手形及び売掛金等	1,973,527
貸倒引当金(注1)	△1,218
	1,972,308	1,943,076	△29,231
(3) リース未収入金	702,623
貸倒引当金(注1)	△169
	702,453	695,145	△7,308
資産計	3,438,139	3,401,598	△36,540
(1) 支払手形及び買掛金等	586,410	586,410	―
(2) 短期借入金	490,000	490,000	―
(3) 1年内返済予定の長期借入金	926,860	973,760	46,900
(4) 長期借入金	2,891,328	2,923,905	32,577
(5) 未払金	172,598	172,598	―
負債計	5,067,197	5,146,675	79,477

(注) 1 受取手形及び売掛金等、リース未収入金に対応する一般貸倒引当金を控除しております。
2 金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形及び売掛金等、(3) リース未収入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額を期日までの期間を考慮した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1) 支払手形及び買掛金等、(2) 短期借入金及び(5) 未払金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 1年内返済予定の長期借入金、(4) 長期借入金
元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に、想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
3 金銭債権の償還予定額
前連結会計年度(平成25年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,033,624	―	―	―
受取手形及び売掛金等	2,238,112	317,148	20,996	―
リース未収入金	232,261	266,258	2,731	―
合計	3,503,999	583,406	23,728	―

(注) 受取手形及び売掛金等、リース未収入金については、貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成26年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	763,377	―	―	―
受取手形及び売掛金等	1,509,323	381,754	81,230	―
リース未収入金	297,445	388,946	16,061	―
合計	2,570,146	770,701	97,291	―

(注) 受取手形及び売掛金等、リース未収入金については、貸倒引当金を控除しております。
4 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	―	1,001,200	765,240	649,787	482,651	1,164,170

当連結会計年度(平成26年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	―	690,900	619,847	535,511	298,560	746,510