有価証券報告書-第184期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||||
(繰延税金資産) | |||||
未払事業税 | 89 | 百万円 | 211 | 百万円 | |
賞与引当金 | 362 | 371 | |||
退職給付引当金 | 555 | 613 | |||
投資有価証券評価損 | 1,148 | 1,088 | |||
固定資産償却超過等 | 432 | 577 | |||
事業構造改善引当金 | 44 | - | |||
土地評価差額 | 541 | 541 | |||
退職給付信託受取配当金等 | 367 | 416 | |||
退職給付費用 | 2,321 | 2,321 | |||
減損損失 | 205 | 1,747 | |||
資産除去債務 | 332 | 401 | |||
関係会社事業損失引当金 | 167 | - | |||
繰越欠損金 | 991 | - | |||
貸倒引当金 | 2,028 | 2,732 | |||
タックスヘイブン課税 | 5,534 | 6,401 | |||
その他 | 701 | 704 | |||
繰延税金資産小計 | 15,826 | 18,130 | |||
評価性引当額 | △10,615 | △13,305 | |||
繰延税金資産合計 | 5,210 | 4,825 | |||
(繰延税金負債) | |||||
固定資産圧縮積立金 | △797 | △779 | |||
固定資産圧縮特別勘定積立金 | - | △2,597 | |||
その他有価証券評価差額金 | △847 | △713 | |||
退職給付信託設定益 | △1,763 | △1,763 | |||
土地評価差額 | △1,896 | △735 | |||
その他 | △522 | △545 | |||
繰延税金負債合計 | △5,826 | △7,135 | |||
繰延税金資産の純額 | △615 | △2,309 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.5 | % | 30.5 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金算入されない項目 | 0.1 | 2.3 | |||
受取配当金等永久に益金算入されない項目 | △8.2 | △7.5 | |||
住民税均等割等 | 0.3 | 0.3 | |||
評価性引当額 | △28.5 | 16.1 | |||
役員賞与引当金 | 0.1 | 0.1 | |||
子会社清算に伴う繰越欠損金引継 | - | △6.0 | |||
その他 | 0.1 | △0.7 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △5.6 | 35.1 |