有価証券報告書-第72期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,085千円	1,955千円
貸倒引当金	50,219千円	54,497千円
賞与引当金	42,344千円	25,084千円
退職給付に係る負債	51,099千円	47,748千円
投資有価証券	12,507千円	12,507千円
減損損失	67,306千円	904,404千円
税務上の繰越欠損金(注)2	―	60,891千円
その他	39,577千円	38,476千円
繰延税金資産小計	271,139千円	1,145,566千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	△14,917千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△113,310千円	△597,983千円
評価性引当額(注)1	△113,310千円	△612,901千円
繰延税金資産合計	157,829千円	532,665千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△25,594千円	△24,736千円
その他有価証券評価差額金	△34,873千円	△5,312千円
その他	△7,987千円	△13,188千円
繰延税金負債合計	△68,455千円	△43,238千円
繰延税金資産の純額	89,374千円	489,426千円

(注)1.評価性引当額が499,591千円増加しております。この増加の主な内容は、減損損失に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 ※1	3,825	3,980	854	1,542	4,715	45,973	60,891千円
評価性引当額	3,825	3,980	854	1,542	4,715	―	14,917千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	45,973	45,973千円

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金60,891千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産45,973千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分について、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	29.9	%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	%	―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0	%	―
住民税等均等割	0.5	%	―
評価性引当額の増減	1.6	%	―
生産性向上設備投資促進税制等に係る税額控除	△1.4	%	―
その他	0.1	%	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9	%	―

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。