有価証券報告書-第74期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,769千円	10,227千円
貸倒引当金	56,775千円	63,527千円
賞与引当金	34,294千円	41,938千円
退職給付に係る負債	49,018千円	53,955千円
投資有価証券	14,323千円	14,323千円
減損損失	809,940千円	729,938千円
税務上の繰越欠損金(注)2	183,027千円	90,326千円
その他	36,370千円	43,131千円
繰延税金資産小計	1,186,518千円	1,047,369千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△15,105千円	△14,824千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△526,151千円	△471,154千円
評価性引当額(注)1	△541,256千円	△485,978千円
繰延税金資産合計	645,261千円	561,390千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△23,924千円	△23,195千円
その他有価証券評価差額金	△7,267千円	△15,678千円
その他	△12,260千円	△15,581千円
繰延税金負債合計	△43,452千円	△54,456千円
繰延税金資産の純額	601,809千円	506,934千円

(注) 1.評価性引当額が55,278千円減少しております。この減少の主な内容は、減損損失に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 ※1	4,409	946	1,708	5,224	2,816	167,921	183,027千円
評価性引当額	△4,409	△946	△1,708	△5,224	△2,816	―	△15,105千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	167,921	※2 167,921千円

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金183,027千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産167,921千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分について、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 ※1	1,028	1,856	5,677	3,061	3,199	75,502	90,326千円
評価性引当額	△1,028	△1,856	△5,677	△3,061	△3,199	―	△14,824千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	75,502	※2 75,502千円

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金90,326千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産75,502千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分について、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―		29.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		1.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		0.0	%
住民税等均等割	―		0.5	%
評価性引当額の増減	―		△6.2	%
税額控除	―		△1.6	%
その他	―		△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		23.5	%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。