有価証券報告書-第105期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(流動資産)
賞与引当金	170百万円	163百万円
未払事業税	31百万円	305百万円
確定拠出年金移換金	42百万円	―百万円
繰越欠損金	65百万円	―百万円
その他	73百万円	80百万円
連結修正項目
未実現利益	2百万円	2百万円
計	386百万円	552百万円
評価性引当額	△26百万円	△24百万円
繰延税金資産小計	359百万円	527百万円
(固定資産)
貸倒引当金	31百万円	34百万円
会員権評価損	44百万円	31百万円
退職給付に係る負債	855百万円	834百万円
減損損失	―百万円	287百万円
繰越欠損金	58百万円	51百万円
その他	154百万円	163百万円
計	1,144百万円	1,402百万円
評価性引当額	△344百万円	△681百万円
繰延税金資産小計	799百万円	721百万円
繰延税金資産合計	1,159百万円	1,248百万円
(固定負債)
その他有価証券評価差額金	△9,405百万円	△8,006百万円
固定資産圧縮積立金	△10百万円	△9百万円
その他	△1百万円	△1百万円
繰延税金負債小計	△9,417百万円	△8,017百万円
繰延税金負債合計	△9,417百万円	△8,017百万円
繰延税金資産の純額又は 繰延税金負債の純額(△)	△8,258百万円	△6,768百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	359百万円	527百万円
固定資産-繰延税金資産	5百万円	11百万円
固定負債-繰延税金負債	△8,623百万円	△7,307百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.7%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6%	0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.0%	△0.2%
住民税均等割等	2.1%	0.1%
評価性引当額	△2.0%	2.1%
役員賞与引当金繰入額	1.2%	0.0%
受取配当金連結消去に伴う影響額	0.3%	0.0%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	7.0%	-%
その他	0.6%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.7%	32.5%