有価証券報告書-第82期(2025/04/01-2026/03/31)

17.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

	2024年 4月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		2025年 3月31日
	千円		千円		千円		千円
繰延税金資産
退職給付に係る負債	838,602		98,208		△ 137,892		798,919
引当金	79,665		3,036		-		82,701
有形固定資産	106,685		△ 12,321		-		94,364
無形資産	45,175		△ 1,024		-		44,151
リース負債	546,632		△ 113,664		-		432,969
その他	1,031,756		115,244		-		1,146,999
合計	2,648,516		89,479		△ 137,892		2,600,103
繰延税金負債
有形固定資産	△ 618,245		3,444		-		△ 614,801
使用権資産	△ 555,741		134,302		-		△ 421,438
無形資産	△ 673,830		62,143		-		△ 611,687
その他	△ 450,267		61,079		29,784		△ 359,404
合計	△ 2,298,083		260,968		29,784		△ 2,007,331

当連結会計年度(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)

	2025年 4月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益に おいて認識		企業結合		2026年 3月31日
	千円		千円		千円				千円
繰延税金資産
退職給付に係る負債	798,919		19,172		△ 44,793		-		773,298
引当金	82,701		12,769		-		4,845		100,315
有形固定資産	94,364		18,336		-		4,405		117,105
無形資産	44,151		30,930		-		-		75,082
リース負債	432,969		△ 174,191		-		42,388		301,166
その他	1,146,999		△ 45,521		-		67,357		1,168,836
合計	2,600,103		△ 138,504		△ 44,793		118,995		2,535,802
繰延税金負債
有形固定資産	△ 614,801		15,689		-		△ 705		△ 599,818
使用権資産	△ 421,438		171,110		-		△ 40,385		△ 290,713
無形資産	△ 611,687		74,870		-		-		△ 536,817
その他	△ 359,404		3,161		△ 75,120		△ 5,930		△ 437,292
合計	△ 2,007,331		264,831		△ 75,120		△ 47,019		△ 1,864,640

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
	千円		千円
税務上の繰越欠損金	96,645		110,922
将来減算一時差異	815,069		828,946
合計	911,713		939,868

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
	千円		千円
1年目	33,886		30,410
2年目	29,588		29,344
3年目	28,550		368
4年目	-		8,197
5年目以降	4,621		42,603
合計	96,645		110,922

繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ3,804,261千円及び4,451,403千円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)		当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
	千円		千円
当期税金費用	1,574,827		976,661
繰延税金費用	△ 350,447		△ 126,327
合計	1,224,380		850,334

(3)法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)		当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
	%		%
法定実効税率	30.6		30.6
のれんの減損	45.6		-
課税所得計算上減算されない費用	1.4		0.3
税額控除	△ 6.4		△4.3
未認識の繰延税金資産	△ 0.8		0.7
持分法で会計処理されている投資の売却に係る損益	0.9		-
その他	1.5		0.9
平均実際負担税率	72.8		28.2