賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 平成28年4月1日至 平成29年3月31日)	当連結会計年度(自 平成29年4月1日至 平成30年3月31日)
給料手当・賞与	1,462,494	1,128,041
賞与引当金繰入額	366,051	166,686
法定福利費	293,668	205,691

2018/06/28 14:24

#2 引当金の計上基準

賞与引当金……………………………… 従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業
年度に負担すべき額を計上しております。2018/06/28 14:24

#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	912,444	64,016	4,611	971,850
賞与引当金	633,055	304,894	663,247	274,702
返品調整引当金	789,746	721,871	789,746	721,871

(注)当期増加額には、キャンバスマップル株式会社を吸収合併したことによる増加額が次のとおり含まれております。
貸倒引当金 11,645千円

2018/06/28 14:24

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

	前事業年度(平成29年3月31日)		当事業年度(平成30年3月31日)
未払事業所税否認	4,077		3,384
賞与引当金損金算入額否認	195,360		84,113
役員退職慰労引当金損金算入額否認	77,131		66,047

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/06/28 14:24

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 (単位:千円)

	前連結会計年度(平成29年3月31日)		当連結会計年度(平成30年3月31日)
未払事業税否認	14,724		17,593
賞与引当金損金算入額否認	214,836		107,300
役員退職慰労引当金損金算入額否認	77,131		66,047

繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2018/06/28 14:24

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

営業活動の結果使用した資金は6億46百万円となり、前連結会計年度に比べ1億40百万円減少しました。
これは主に、税金等調整前当期純損失が17億28百万円となり、16億98百万円の減少となったことに加え、持分変動損失を1億17百万円、解約違約金を2億32百万円計上したこと、たな卸資産の増減額が3億26百万円の減少となり5億5百万円減少したことに対して、減損損失が8億59百万円減少したこと、賞与引当金の増減額が3億43百万円の減少となり7億29百万円減少したこと、売上債権の減少額が3億77百万円減少したこと、その他の流動負債の増減額が2億8百万円の減少となり4億28百万円減少したことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)

2018/06/28 14:24

#7 重要な引当金の計上基準（連結）

賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。2018/06/28 14:24