有価証券報告書-第50期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)			当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	94	百万円		83	百万円
関係会社株式	3,176			3,212
貸倒引当金	397			384
賞与引当金	161			85
繰越欠損金	1,597			1,510
その他	372			191
繰延税金資産小計	5,797			5,465
評価性引当額	△5,496			△5,375
繰延税金資産合計	301			90
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	496			519
繰延税金負債合計	496			519
繰延税金負債の純額	194			429

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)			当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0	%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.3
住民税均等割	0.9
連結納税による個別帰属額	△8.1
評価性引当額の増減	28.5
その他	△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.3	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は5百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。