有価証券報告書-第22期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループの資金調達については主に銀行借入やグループ・ファイナンスにより行い、必要に応じてエクイティファイナンスも行う方針です。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、デリバティブはリスクを回避するために利用し投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。関係会社株式及び貸付金は、投融資先の業績変動リスク、為替変動リスクのほか、海外展開先のカントリーリスクなど各種のリスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。関係会社借入金は、グループファイナンスによる借入金であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、各社の主管部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 投融資先の業績変動リスク及び為替変動リスク等の管理
関係会社株式及び貸付金については、定期的に投融資先の財務等の状況、為替等の変動を把握し、継続的にモニタリングする方法により、リスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
関係会社長期借入金	378,369	383,222	4,853
負債計	378,369	383,222	4,853

(注)現金・預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、短期借入金、関係会社短期借入金、未払法人税等は、短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることなどから、記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
関係会社長期借入金	378,369	394,554	16,185
負債計	378,369	394,554	16,185

(注)現金・預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、短期借入金、関係会社短期借入金、未払法人税等は、短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることなどから、記載を省略しております。
3 金銭債権の連結決算後の償還予定額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	234,058	―	―	―
売掛金	119,036	―	―	―
短期貸付金	679,356	―	―	―
長期貸付金	―	34,870	―	―
合計	1,032,451	34,870	―	―

当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	677,112	―	―	―
売掛金	97,764	―	―	―
短期貸付金	1,028,951	―	―	―
長期貸付金	―	34,870	―	―
合計	1,803,828	34,870	―	―

4 支払手形及び買掛金、短期借入金、関係会社短期借入金及び関係会社長期借入金の連結決算後の償還予定額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)
支払手形及び買掛金	27,939	―	―	―	―	―
短期借入金	18,058	―	―	―	―	―
関係会社短期借入金	41,025	―	―	―	―	―
関係会社長期借入金	―	―	378,369	―	―	―
負債計	87,023	―	378,369	―	―	―

当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)
支払手形及び買掛金	28,095	―	―	―	―	―
短期借入金	18,833	―	―	―	―	―
関係会社短期借入金	20,000	―	―	―	―	―
関係会社長期借入金	―	378,369	―	―	―	―
負債計	66,928	378,369	―	―	―	―

5 金融商品の時価のレベルごとの内容等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定対象となる資産又は負債に係る相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプット使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルの時価を分類にしております。
1. 時価で貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年9月30日)
該当事項はありません。
2. 時価をもって連結貸借対照表計上しない金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年9月30日)

	時価 (千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
関係会社長期借入金	―	383,222	―	383,222
負債計	―	383,222	―	383,222

当連結会計年度(2023年9月30日)

	時価 (千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
関係会社長期借入金	―	394,554	―	394,554
負債計	―	394,554	―	394,554

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
関係会社長期借入金は、元利合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。