有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	8,386百万円	7,457百万円
繰延資産	3,855 〃	3,855 〃
退職給付引当金	12 〃	7 〃
賞与引当金	4 〃	3 〃
訴訟損失引当金	― 〃	147 〃
その他	0 〃	0 〃
繰延税金資産小計	12,259百万円	11,473百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△8,386 〃	△7,457 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,872 〃	△4,015 〃
評価性引当額合計	△12,259 〃	△11,473 〃
繰延税金資産合計	―百万円	―百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の要因となった主な項目別の内訳
前事業年度および当事業年度は税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。