有価証券報告書-第97期(平成27年1月1日-平成27年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年12月31日)		当事業年度 (平成27年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金及び役員退職金	909百万円		1,011百万円
たな卸資産	16		21
投資有価証券	104		94
その他	100		95
繰延税金資産小計	1,131		1,223
評価性引当金	△234		△205
繰延税金資産合計	896		1,018
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△517		△456
その他有価証券評価差額金	△1,158		△1,108
会社分割による関係会社株式	△59		△53
その他	△3		△2
繰延税金負債合計	△1,738		△1,621
繰延税金負債の純額	△841		△603

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年12月31日)		当事業年度 (平成27年12月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.8		△8.2
住民税均等割	0.8		0.7
研究開発減税等の特別税額控除	△2.9		△3.6
評価性引当金の増減	△0.1		△0.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.2		3.4
子会社の会社分割による影響	4.3		-
その他	0.4		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.8		28.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成28年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成29年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.2%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は65百万円減少し、法人税等調整額が51百万円、その他有価証券評価差額金が117百万円、それぞれ増加しております。