有価証券報告書-第20期(2023/04/01-2024/03/31)

(4)【役員の報酬等】
① 役員報酬等の決定方針
a.役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
取締役及び監査役の報酬等は株主総会の決議により、取締役全員及び監査役全員それぞれの報酬限度額を決定しております。各取締役の報酬額は、取締役会の一任を受けた代表取締役社長が当社の定める一定の基準に基づき決定し、各監査役の報酬額は、監査役の協議により決定いたします。なお、当社は複数の独立社外取締役及び代表取締役社長で構成され、社外取締役を委員長とする任意の「指名・報酬諮問委員会」を設置しており、取締役及び監査役の報酬制度の妥当性については、取締役会及び監査役会からの諮問を受け、本委員会で審議し、その結果を取締役会及び監査役会に答申しています。
取締役の報酬は、(ⅰ)役位別の固定報酬である「基本月例報酬」、(ⅱ)業績に連動して変動する「業績連動報酬」、及び(ⅲ)中期経営計画で掲げた非財務指標のうち休業災害度数率並びにコンプライアンス研修受講率の達成度に連動して変動する「非財務指標連動報酬」からなり、それらは概ね5:4:1の割合で構成され、各人の支給額に反映されます。取締役の報酬は、原則として年俸制とし、毎月の支給額は年俸を12等分した額としております。報酬の改定は毎年7月の支給分から反映されております。
報酬の内、(ⅱ)の「業績連動報酬」部分は、中期経営計画を目標とした各年度の予算達成度並びに業績の伸長度に応じて算定された額を、また、(ⅲ)の「非財務指標連動報酬」部分は、非財務指標の一定の目標値に対する達成度合に応じて算定された額を、それぞれ翌期の7月から支給される報酬額に反映しております(例えば、2024年3月期の業績等に基づいた数値が、2024年7月からの取締役の報酬支給額に反映されることとなります)。
2024年7月以降の報酬については、2024年6月19日開催の取締役会において、「業績連動報酬」と「非財務指標連動報酬」のそれぞれに指標を追加すること、子会社の役員を主たる職務としている取締役に対する当社の取締役としての報酬に従来支給してきた「基本月例報酬」に加えて「業績連動報酬」「非財務指標連動報酬」を反映することを決議いたしました。
「業績連動報酬」は中期経営計画の財務KPIの1つであるROCE after Taxを追加し、「非財務指標連動報酬」では環境貢献製商品によるGHG削減貢献量を追加いたします。また子会社の役員を主たる職務としている取締役の報酬についても、「業績連動報酬」、「非財務指標連動報酬」を追加することで、「基本月例報酬」と「業績連動報酬」「非財務指標連動報酬」の割合は概ね8:2の割合となります。なお、新規に追加する連動報酬は2025年7月から目標値に対する達成度に応じた金額を支払います。社外取締役については、当社の取締役としての報酬として固定報酬である「基本月例報酬」のみを支給しております。
社外監査役を含む監査役の報酬は固定報酬となっております。
b.取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針
ⅰ.取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針の決定方法
2016年5月11日に開催された取締役会において取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議し、また同年6月21日の取締役会において指名・報酬諮問委員会の設置及び取締役報酬内規の改定を決議しております。また、取締役の報酬については、同委員会で継続的に議論されており、同委員会の答申に基づいてこれまでに複数回取締役報酬内規の改定を行っております。
ⅱ.決定方針の内容の概要
取締役及び監査役の報酬等は株主総会の決議により、取締役全員及び監査役全員それぞれの報酬限度額を決定しております。
各取締役の報酬は、上記「a.役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項」に記載の方針に基づき決定されます。
当事業年度に係る取締役の個人別の報酬は、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に基づいて取締役会で決議された取締役報酬内規に従って算定されており、当該方針に沿うものと判断しております。
c.取締役の個人別の報酬等の決定に係る委任に関する事項
当事業年度においては、2023年6月20日開催の取締役会にて、代表取締役社長 濱田敏彦に、取締役の個人別の報酬額の具体的内容の決定を委任する旨の決議をしています。委任した権限の内容は、取締役報酬内規に基づく各取締役の月例報酬額、業績連動報酬額及び非財務指標連動報酬の算出及び決定であり、これらの権限を委任した理由は、内規に基づく報酬額の決定を行うのは、当社の業務執行を統括する立場である代表取締役社長が最も適しているからであります。
取締役報酬は、内規に基づき取締役の役位と業績等から一義的に計算される内容となっており、代表取締役社長の計算結果は、検証することが可能なものとしております。また、計算結果は指名・報酬諮問委員会に報告されております。
d.業績連動報酬と業績連動報酬以外の報酬等の支給額及び支給割合の決定に関する方針に係る事項
業績連動報酬と業績連動報酬以外の報酬等の支給額及び支給割合の決定に関する方針につきましては、任意の「指名・報酬諮問委員会」で、業績連動報酬及び業績連動報酬以外(基本月例報酬及び非財務指標連動報酬)の報酬水準や比率に関する外部の調査データを参考に、売上収益等が同規模の他企業との報酬水準・業績連動性の客観的な比較検証を行った上で決定しています。
e.役員報酬の限度額に関する株主総会の決議に係る事項
取締役の報酬限度額は、2022年6月17日開催の第18回定時株主総会において、年額8億円以内(うち社外取締役1億円以内、使用人分給与は含まない。)と決議しております。当該株主総会終結時点の取締役は9名(うち社外取締役は5名)です。
また、監査役の報酬限度額は、2007年6月28日開催の第3回定時株主総会において、年額2億円以内と決議しております。当該株主総会終結時点の監査役は4名です。
② 報酬等の額等
a.役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (百万円)	報酬等の種類別の総額(百万円)			対象となる 役員の員数 (人)
		基本報酬	業績連動報酬	非財務指標 連動報酬
取締役 (社外取締役を除く)	147	91	46	9	4
監査役 (社外監査役を除く)	28	28	-	-	2
社外役員	135	135	-	-	10

(注)1.取締役の支給額には、使用人兼務取締役の使用人分の給与は含まれておりません。
2.上記報酬等の総額には、当事業年度中に退任した取締役2名及び辞任した監査役1名に支給した報酬等が含まれております。
b.提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等

氏名	連結報酬等の総額 (百万円)	役員区分	会社区分	報酬等の種類別の額(百万円)
				基本報酬	業績連動報酬	非財務指標 連動報酬
濱田 敏彦	111	代表取締役	提出会社	55	46	9
トーマス スコット カルマン	399	取締役	提出会社	12	-	-
			Matheson Tri-Gas, Inc.	190	197	-
エドアルド ギル エレホステ	226	取締役	提出会社	12	-	-
			Nippon Gases Euro-Holding S.L.U.	98	115	-

(注)1.連結報酬等の総額が1億円以上である者に限定して記載しております。
2.Matheson Tri-Gas, Inc.の報酬等の額は期中平均レートの1米ドル=145.31円で換算しております。
3.Nippon Gases Euro-Holding S.L.U.の報酬等の額は期中平均レートの1ユーロ=157.72円で換算しております。
c.業績連動報酬等に係る指標、当該指標を選択した理由及び当社業績連動報酬の決定方法
業績連動報酬及び非財務指標連動報酬は、以下の計算式に基づいて、任意の「指名・報酬諮問委員会」で審議し、取締役会にて決定しております。
・業績連動報酬(変動) = 役位別基準額 × [業績連動報酬に係る評価に基づく係数]
・非財務指標連動報酬(変動) = 役位別基準額 × [非財務指標連動報酬に係る評価に基づく係数]
[業績連動報酬に係る評価に基づく係数]及び、[非財務指標連動報酬に係る評価に基づく係数]は、中期経営計画における経営上の目標の達成状況を判断し、会社業績との連動性を高め、かつ客観性及び透明性を高めるために、それぞれ以下の数値を適用しております。
[業績連動報酬に係る評価に基づく係数]
・中期経営計画を目標とした各年度の予算達成度(連結売上収益額及び連結コア営業利益率)
・各年度の業績伸長度(連結売上収益額、連結コア営業利益額及び親会社の所有者に帰属する当期利益額)
・各年度の効率性改善度(ROCE after Tax)
(注)効率性改善度に連動する報酬は、2024年7月から役位別基準額の支払いを開始し、2025年7月以降に目標値に対する改善度に基づく係数を乗じた金額を支払います。
[非財務指標連動報酬に係る評価に基づく係数]
・中期経営計画で定めた非財務指標(一部)の各年度達成度(「各年度の休業災害度数率の進捗度」「コンプライアンス研修受講率の達成度」「環境貢献製商品によるGHG削減貢献量の伸長度」)
(注)環境貢献製商品によるGHG削減貢献量の伸長度に連動する報酬は、2024年7月から役位別基準額の支払いを開始し、2025年7月以降に目標値に対する伸長度に基づく係数を乗じた金額を支払います。
d.2024年3月期における取締役(社外取締役を除く)に対する業績連動報酬等に係る指標の目標及び実績
ⅰ.業績連動報酬(100%)
(1) 中期経営計画を目標とした2023年3月期予算の達成度(41%)

評価指標	評価ウェイト	2023年3月期 年度目標	2023年3月期 年度実績
連結売上収益額	20.5%	950,000百万円	1,186,683百万円
連結コア営業利益率	20.5%	11.3%	10.4%

(2) 2022年3月期実績と比較した2023年3月期の業績伸長度(59%)

評価指標	評価ウェイト	2022年3月期 年度実績	2023年3月期 年度実績
連結売上収益額	19.6%	957,169百万円	1,186,683百万円
連結コア営業利益額	19.6%	102,710百万円	123,124百万円
親会社の所有者に 帰属する当期利益額	19.6%	64,103百万円	73,080百万円

ⅱ.非財務指標連動報酬(100%)
中期経営計画で定めた非財務指標(一部)の達成度

評価指標	評価ウェイト	2022年3月期 年度実績	2023年3月期 年度実績
休業災害度数率	70.0%	2.1	1.5
コンプライアンス 研修受講率	30.0%	-	99%

(注)中期経営計画で、休業災害度数率については、2026年3月期において1.6以下となることを目標としています。コンプライアンス研修受講率については、毎期100%受講を目標としています。