有価証券報告書-第90期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が47,273千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が8,520千円、その他有価証券評価差額金額が55,793千円それぞれ増加しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成26年3月31日) | 当事業年度 (平成27年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 116,490千円 | 104,265千円 |
未払事業税 | 32,098千円 | 29,956千円 |
長期未払金 | 14,160千円 | 12,957千円 |
退職給付引当金 | 93,058千円 | 72,508千円 |
投資有価証券評価損 | 76,428千円 | 69,933千円 |
減損損失 | 108,937千円 | 93,222千円 |
減価償却費 | 79,738千円 | 81,650千円 |
貸倒引当金 | 194千円 | 378千円 |
資産除去債務 | 39,840千円 | 37,278千円 |
その他 | 22,619千円 | 39,275千円 |
繰延税金資産合計 | 583,567千円 | 541,426千円 |
繰延税金負債 | ||
前払年金費用 | ―千円 | △29,643千円 |
固定資産圧縮積立金 | △404,103千円 | △369,610千円 |
その他有価証券評価差額金 | △332,147千円 | △600,710千円 |
その他 | △1,437千円 | △1,266千円 |
繰延税金負債合計 | △737,687千円 | △1,001,231千円 |
繰延税金資産の純額 | △154,120千円 | △459,805千円 |
(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (平成26年3月31日) | 当事業年度 (平成27年3月31日) | |
流動資産―繰延税金資産 | 165,042千円 | 167,940千円 |
固定負債―繰延税金負債 | △319,162千円 | △627,745千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成26年3月31日) | 当事業年度 (平成27年3月31日) | |
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 35.3% 0.1% |
受取配当金等永久に損金に算入されない項目 | △0.4% | |
試験研究費税額控除 | △1.4% | |
外国税額控除 | △0.1% | |
福島復興産業特別地区税額控除 | △3.0% | |
住民税均等割額 | 0.6% | |
その他 | 0.0% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.1% |
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が47,273千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が8,520千円、その他有価証券評価差額金額が55,793千円それぞれ増加しております。