有価証券報告書-第144期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	619	百万円	384	百万円
退職給付に係る負債	593	〃	664	〃
減価償却費損金算入限度超過額	142	〃	361	〃
賞与引当金	63	〃	56	〃
棚卸資産評価損	120	〃	115	〃
その他	156	〃	132	〃
繰延税金資産小計	1,695	〃	1,716	〃
評価性引当額	△1,638	〃	△1,661	〃
繰延税金資産合計	57	〃	54	〃
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,101	〃	△429	〃
在外関係会社留保利益	△72	〃	△42	〃
資本連結に伴う資産の評価差額	△485	〃	△465	〃
退職給付に係る資産	△44	〃	△64	〃
繰延税金負債合計	△1,703	〃	△1,002	〃
繰延税金負債の純額	△1,646	〃	△948	〃

(注) 繰延税金負債の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産……繰延税金資産	12	百万円	10	百万円
固定負債……繰延税金負債	△1,659	〃	△959	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.5	%	33.0	%
(調整)
交際費等永久に損金不算入の項目	1.5	%	1.8	%
受取配当金等永久に益金不算入の項目	△3.9	%	△2.9	%
持分法投資損益	△4.7	%	△2.7	%
負ののれん償却額	△9.9	%	―	%
評価性引当額	△7.8	%	38.7	%
税額控除	△2.1	%	△9.9	%
住民税均等割額	3.6	%	5.1	%
税率変更による影響	△11.7	%	△7.0	%
その他	4.6	%	△7.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.1	%	49.0	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.2%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.8%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が43百万円、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が19百万円それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が21百万円、退職給付に係る調整累計額が2百万円それぞれ増加しております。