有価証券報告書-第143期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	593	百万円	544	百万円
退職給付引当金	570	〃	485	〃
減価償却費損金算入限度超過額	176	〃	142	〃
賞与引当金	54	〃	49	〃
棚卸資産評価損	105	〃	119	〃
その他	116	〃	117	〃
繰延税金資産小計	1,618	〃	1,458	〃
評価性引当額	△1,618	〃	△1,458	〃
繰延税金資産合計	―	〃	―	〃
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△645	〃	△1,085	〃
繰延税金負債合計	△645	〃	△1,085	〃
繰延税金負債の純額	△645	〃	△1,085	〃

(注) 繰延税金負債の純額は貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
固定負債……繰延税金負債	△645	百万円	△1,085	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.9	%	35.5	%
(調整)
交際費等永久に損金不算入の項目	8.1	%	1.6	%
受取配当金等永久に益金不算入の項目	△63.4	%	△22.2	%
評価性引当額	20.6	%	△13.5	%
住民税均等割額	19.7	%	5.7	%
その他	8.9	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.8	%	7.1	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.5%から、回収または支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.0%、平成28年4月1日以降のものについては32.2%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が111百万円減少し、その他有価証券評価差額金が111百万円増加しております。