有価証券報告書-第86期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	325百万円	316百万円
その他有価証券評価差額金	64 〃	29 〃
賞与引当金	103 〃	100 〃
未払事業税	92 〃	91 〃
ゴルフ会員権評価損	28 〃	28 〃
減価償却超過額	25 〃	26 〃
投資有価証券評価損	20 〃	20 〃
連結会社間内部利益消去	22 〃	20 〃
棚卸資産評価損	5 〃	6 〃
その他	23 〃	29 〃
繰延税金資産合計	713百万円	669百万円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,063百万円	△1,927百万円
連結子会社の時価評価差額	△172 〃	△170 〃
その他	― 〃	△0 〃
繰延税金負債合計	△1,235百万円	△2,097百万円
繰延税金資産純額	9百万円	9百万円
繰延税金負債純額	△530百万円	△1,437百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.06〃	0.05〃
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.11〃	△0.57〃
住民税均等割等	0.12〃	0.11〃
海外子会社等の適用税率の差異	△0.05〃	△0.29〃
試験研究費の税額控除	△0.74〃	△0.61〃
外国子会社配当金	△0.01〃	△0.09〃
段階取得に係る差益	△5.76〃	―
のれん償却額	1.40〃	―
為替換算調整勘定の取崩	1.99〃	―
その他	0.18〃	△0.29%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.70%	28.93%