有価証券報告書-第86期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	305百万円	304百万円
賞与引当金	103 〃	100 〃
未払事業税	92 〃	91 〃
その他有価証券評価差額金	64 〃	29 〃
ゴルフ会員権評価損	28 〃	28 〃
減価償却超過額	25 〃	26 〃
投資有価証券評価損	20 〃	20 〃
未払社会保険料	12 〃	12 〃
その他	16 〃	23 〃
繰延税金資産合計	670百万円	638百万円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,063百万円	△1,927百万円
繰延税金負債合計	△1,063百万円	△1,927百万円
繰延税金負債純額	△392百万円	△1,289百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.06〃	0.06〃
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.11〃	△0.59〃
住民税均等割等	0.12〃	0.11〃
試験研究費の税額控除	△0.78〃	△0.63〃
賃上げ促進税制による税額控除	△0.36〃	△0.06〃
外国子会社配当金	△0.01〃	△0.10〃
その他	△0.28〃	△0.19〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.26%	29.22%