訂正有価証券報告書-第77期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	91百万円	47百万円
賞与引当金	98 〃	89 〃
投資有価証券評価損	26 〃	22 〃
その他有価証券評価差額金	255 〃	67 〃
ゴルフ会員権評価損	46 〃	42 〃
棚卸資産評価損	9 〃	12 〃
減価償却超過額	52 〃	54 〃
未払事業税	99 〃	102 〃
その他	24 〃	20 〃
繰延税金資産小計	702百万円	457百万円
評価性引当額	△191 〃	△65 〃
繰延税金資産合計	511百万円	391百万円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△730百万円	△1,074百万円
繰延税金負債合計	△730百万円	△1,074百万円
繰延税金資産純額	△219百万円	△683百万円

繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	304百万円	184百万円
固定負債-繰延税金負債	△524百万円	△867百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.3〃	0.2〃
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.4〃	△0.4〃
住民税均等割等	0.3〃	0.2〃
税率変更による期末繰延税金資産 の減額修正	0.3〃	0.4〃
留保金に対する税額	1.3〃	2.7〃
試験研究費の税額控除	△1.3〃	△1.0〃
外国子会社配当金	△0.2〃	△0.2〃
評価性引当額の増減	△0.1〃	0.1〃
その他	△0.2〃	0.8〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.0%	38.4%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を、前事業年度の35.60%から、平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については33.06%に、平成28年4月1日以後開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については32.26%に変更しております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が76百万円減少し、その他有価証券評価差額金が104百万円、当事業年度に計上された法人税等調整額が27百万円それぞれ増加しております。