有価証券報告書-第197期(2022/01/01-2022/12/31)

31.引当金
(1)引当金の内訳

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当連結会計年度 (2022年12月31日)
流動負債
環境対策引当金	22	183
事業再編引当金	91	107
役員賞与引当金	717	-
資産除去債務	124	-
製品保証引当金	293	687
労災補償引当金	440	617
その他	788	1,840
流動負債 計	2,478	3,436
非流動負債
環境対策引当金	189	141
資産除去債務	560	686
事業再編引当金	-	233
その他	28	104
非流動負債 計	777	1,164
合 計	3,256	4,601

(2)引当金の増減

(単位:百万円)

	環境対策 引当金	資産除去 債務	事業再編 引当金	役員賞与 引当金	製品保証 引当金	労災補償 引当金	その他	合 計
2021年1月1日	207	491	165	747	195	387	1,524	3,721
当期計上額	70	160	48	717	111	248	1,869	3,227
目的使用による減少額	△7	△13	△130	△316	△43	△239	△324	△1,075
当期戻入額	△69	△24	△5	△430	△15	-	△2,370	△2,916
為替換算差額	10	24	14	-	6	43	△107	△9
企業結合による増加	-	-	-	-	-	-	2,444	2,444
支配喪失による減少	-	-	-	-	-	-	△2,216	△2,216
その他	△0	46	-	-	39	-	△4	80
2021年12月31日	211	684	91	717	293	440	816	3,256
当期計上額	3	61	288	349	334	487	1,048	2,574
目的使用による減少額	△70	△124	△70	△721	△336	△379	△751	△2,453
当期戻入額	△10	△1	△139	△346	△167	-	△993	△1,659
為替換算差額	12	33	24	-	60	68	45	246
企業結合による増加	176	-	146	-	503	-	1,957	2,785
その他	-	33	△1	-	-	-	△178	△146
2022年12月31日	324	686	340	-	687	617	1,945	4,601

(3)引当金の説明
① 環境対策引当金
保管するPCB廃棄物等の処理費用の支出に備えるため、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる金額を期末において合理的に見積っております。経済的便益の流出が予想される時期は、主に各連結会計年度末日より1年を経過した後の時期であると見込んでおります。
② 資産除去債務
当社グループが使用する固定資産に関する原状回復義務の履行に備えて、将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらの費用は主に1年以上経過した後に支払われることが見込まれますが、将来の事業計画等により影響を受けます。
③ 事業再編引当金
事業再編を開始又は公表した一部の海外連結子会社において発生が見込まれる金額を計上しております。
④ 役員賞与引当金
前連結会計年度において当社の取締役・執行役等に対して当期の業績に基づき翌連結会計年度に支給される見込みの業績連動報酬に係る金額を計上しておりましたが、当連結会計年度において制度を廃止したため、全額を取り崩しております。
⑤ 製品保証引当金
将来の製品保証に伴う支出に備え、発生が見込まれる金額を認識しております。
⑥ 労災補償引当金
一部の海外連結子会社において、労働災害に関連する補償のため、将来支払うと見込まれる金額を計上しております。