有価証券報告書-第143期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
(繰延税金資産) (1)流動資産
賞与引当金	144百万円		127百万円
未払事業税	17		3
その他	83		70
小計	244		202
繰延税金負債(流動)との相殺	-		△0
計	244		202
(2)固定資産
貸倒引当金	47		25
退職給付引当金	755		369
役員退職慰労引当金	83		77
ゴルフ会員権評価損	31		28
減損損失	128		116
その他	45		39
小計	1,091		657
評価性引当額	△231		△210
繰延税金負債(固定)との相殺	△860		△447
計	-		-
繰延税金資産計	244		202
(繰延税金負債)
(1)流動負債
繰延ヘッジ損益	-		0
小計	-		0
繰延税金資産(流動)との相殺	-		△0
計	-		-
(2)固定負債
買換資産圧縮積立金	1,051		923
その他有価証券評価差額金	304		526
小計	1,356		1,450
繰延税金資産(固定)との相殺	△860		△447
計	495		1,002
繰延税金負債合計	495		1,002

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.01%		35.64%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.33		9.86
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.88		△4.85
評価性引当額	△10.43		0.14
住民税均等割額	2.76		5.25
試験研究費等の税額控除	△3.71		△3.20
税率変更による影響	2.08		△7.39
その他	△0.55		△0.08
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.60		35.36

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.10%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.34%となります。
この税率変更により、流動資産の繰延税金資産が15百万円、固定負債の繰延税金負債が101百万円それぞれ減少し、法人税等調整額(貸方)が32百万円、その他有価証券評価差額金が53百万円、繰延ヘッジ損益が0百万円それぞれ増加しております。