武田薬品工業（4502）の繰延税金資産（IFRS）の推移 - 四半期

有報情報

#1 注記事項－法人所得税、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

Shire社は、2018年11月28日に、アイルランド歳入庁から398百万ユーロの課税に関する通知を受領しました。本通知は、2014年にShire社がAbbVie, Inc.からの買収の申し出の取下げに関する違約金として受領した1,635百万米ドルの税務上の取り扱いに関係するものです。Shire社は2019年1月に当社によって買収されています。当社グループは、本件に関して税務不服審査委員会に異議申し立てを行い、2020年末に税務不服審査委員会においてヒアリングが行われました。2021年7月30日、当社グループは本件に関して税務不服審査委員会よりアイルランド歳入庁の見解を支持する裁定を受領したことを受けて、本件に関する税金費用を引当計上しました。その後、2023年10月17日、当社グループはアイルランド歳入庁と本違約金の受領に関するすべての債務の完全かつ最終的な解決として、利息を含み罰金を含まない金額である130百万ユーロを以って本税務評価について和解する契約を締結しました。これにより、当社グループは未払法人所得税のうち130百万ユーロの和解金を超える部分を振り戻し、税金費用63,547百万円を減額しました。
実際税負担率は、前第2四半期累計24.2%に対して当第2四半期累計では△6.1%となりました。この減少は主に、当第2四半期累計に認識した上記税金費用の減額によるものです。この減少は、繰延税金資産の評価減による税金費用の増加と一部相殺されております。

2023/10/30 13:00

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

[法人所得税費用]
法人所得税費用は、△24億円(△557億円、前年同期は533億円、△86.0% CER)となりました。この減少は主に、2014年にShire社がAbbVie, Inc.(以下、「AbbVie社」)から受領した買収違約金の取り扱いに係る税務評価について、アイルランド歳入庁と和解したことに伴い和解金を超える部分の未払法人所得税を振り戻したことによる税金費用の減額635億円ならびに税引前四半期利益の減少によるものです。これらの減少は、繰延税金資産の評価減による税金費用と一部相殺されております。
[四半期利益]

2023/10/30 13:00

#3 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

③ 【要約四半期連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
その他の非流動資産		63,325	59,672
繰延税金資産		366,003	336,211
非流動資産合計		11,559,794	12,409,822

2023/10/30 13:00