- #1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）
「医薬品」は医薬品、医療機器及び医薬品原体等の研究開発、製造・仕入及び販売を行っております。「LAL」はエンドトキシン測定用試薬等の研究開発、製造・仕入及び販売を行っております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
2021/06/29 13:03- #2 セグメント表の脚注（連結）
(注)セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と一致しております。また、セグメント資産は、連結財務諸表の資産合計と一致しております。
2021/06/29 13:03- #3 リース取引関係、連結財務諸表（連結）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1)リース資産の内容
有形固定資産
2021/06/29 13:03- #4 主な資産及び負債の内容（連結）
- 主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。2021/06/29 13:03 - #5 主要な非連結子会社の名称及び連結の範囲から除いた理由（連結）
なお、子会社のうち、三陸加工株式会社は連結上の総資産、売上高、当期純利益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、連結財務諸表に重要な影響を与えないため、連結の範囲に含めておりません。
2021/06/29 13:03- #6 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）
1.企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
2020年3月24日に行われたダルトン ケミカル ラボラトリーズ インクとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、暫定的に算定されたのれんの金額1,110百万円は、会計処理の確定により5百万円減少し、1,104百万円となりました。また、前連結会計年度末の無形固定資産のその他は298百万円、流動負債のその他は165百万円、繰延税金負債は79百万円それぞれ増加し、仕掛品は47百万円減少しました。
2.無形固定資産の種類別の内訳並びに種類別の償却方法及び償却期間
2021/06/29 13:03- #7 会計方針に関する事項（連結）
- 要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)
時価のないもの
主に移動平均法による原価法
ロ デリバティブ
時価法
ハ たな卸資産
(イ)商品
主に移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
(ロ)製品(半製品を含む)、原材料、仕掛品、貯蔵品
主に総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)2021/06/29 13:03 - #8 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法（連結）
- 告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。2021/06/29 13:03 - #9 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）
(2)有形固定資産
2021/06/29 13:03- #10 有形固定資産等明細表（連結）
- 期前払費用の( )は内数で1年内償却予定の長期前払費用であり、貸借対照表上は流動資産の「前払費用」に含めて表示しております。2021/06/29 13:03
- #11 未適用の会計基準等、連結財務諸表（連結）
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
2021/06/29 13:03- #12 株式の保有状況（連結）
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a. 当社は、事業戦略、事業上の取引関係などを総合的に考慮し、中長期的な企業価値の向上に資すると判断した場合に限り、政策的に株式を保有することとしています。当該株式につきましては、代表取締役、管理部門管掌役員、経理部長及び経営企画部長等で構成する金融資産管理委員会において、保有目的や保有に伴う便益・リスク等が適切かどうかを毎年検証し、その結果を取締役会で評価しています。なお、取締役会において保有の合理性が認められないと判断した場合は、縮減を図る方針としております。
b. 銘柄数及び貸借対照表計上額
2021/06/29 13:03- #13 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）
※2 前連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産および負債の主な内訳
株式の取得により新たにダルトン ケミカル ラボラトリーズ インクを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
2021/06/29 13:03- #14 減損損失に関する注記（連結）
当社グループは以下の
資産グループについて減損損失を計上しております。
| 用途 | 種類 | 金額(百万円) | 場所 |
| 医薬品事業 | 有形固定資産 | | 神奈川県横須賀市茨城県高萩市東京都東大和市他 |
| 建物及び構築物 | 5,719 |
| 土地 | 281 |
| リース資産 | 104 |
| 建設仮勘定 | 1,387 |
| 有形固定資産計 | 13,017 |
| その他(無形固定資産等) | 507 |
| 合計 | 13,524 |
(1)
資産のグルーピングの方法
当社グループは、事業の種類別セグメントの区分を元に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとに
資産のグルーピングを行っております。
- #15 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係（連結）
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度(自 2019年4月 1日至 2020年3月31日) | 当連結会計年度(自 2020年4月 1日至 2021年3月31日) |
| (有価証券) | 1,900 | | 2,942 | |
| (その他流動資産) | 1,601 | | 72 | |
| 現金及び現金同等物 | 14,992 | 百万円 | 15,767 | 百万円 |
- #16 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金
資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2020年3月31日) | | 当事業年度(2021年3月31日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 減損損失 | 3,731百万円 | | 3,021百万円 |
| 税務上の繰越欠損金 | - | | 157 |
| 棚卸資産 | 83 | | 129 |
| その他 | 386 | | 405 |
| 繰延税金負債計 | △1,232百万円 | | △1,477百万円 |
| 繰延税金資産及び繰延税金負債(△)の純額 | △1,232百万円 | | 55百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
- #17 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金
資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2020年3月31日) | | 当連結会計年度(2021年3月31日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 減損損失 | 3,731百万円 | | 3,021百万円 |
| 税務上の繰越欠損金 | - | | 157 |
| 棚卸資産 | 83 | | 129 |
| その他 | 435 | | 440 |
| 減価償却費 | △294 | | △244 |
| 退職給付に係る資産 | △22 | | △143 |
| その他 | △159 | | △176 |
(注)当連結会計年度において、評価性引当額が2,047百万円減少しております。
- #18 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等（連結）
<前提条件>① LAL事業を含めた海外売上高の拡大で国内薬価改定の影響をカバー
② 2020年3月期に実施した医薬品事業に係る固定資産の減損により減価償却費が減少
③ 研究開発費の対売上高比率:25～30%
2021/06/29 13:03- #19 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
②財政状態
総資産は、前期末に比べ11億6千9百万円増加の699億1千5百万円となりました。
負債は、前期末に比べ26億6千7百万円減少の63億1千1百万円となりました。
2021/06/29 13:03- #20 資産除去債務明細表、連結財務諸表（連結）
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。
2021/06/29 13:03- #21 退職給付関係、連結財務諸表（連結）
(2)年金
資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度(自 2019年4月 1日至 2020年3月31日) | 当連結会計年度(自 2020年4月 1日至 2021年3月31日) |
| 年金資産の期首残高 | 6,043百万円 | 5,800百万円 |
| 期待運用収益 | 120 | 116 |
| 退職給付の支払額 | △268 | △222 |
| 年金資産の期末残高 | 5,800百万円 | 6,619百万円 |
(3)退職給付債務及び年金
資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る
資産の調整表
- #22 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）
ダルトン ケミカル ラボラトリーズ インクとエスケーケー アクイジション コーポレーションは、現地法に基づく新設合併により、新会社ダルトン ケミカル ラボラトリーズ インクとして商号と事業を継承しました。これにより、両社は消滅したため当連結会計年度より連結の範囲から除外し、新会社ダルトン ケミカル ラボラトリーズ インクを連結の範囲に含めております。
なお、子会社のうち、三陸加工株式会社は連結上の総資産、売上高、当期純利益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、連結財務諸表に重要な影響を与えないため、連結の範囲に含めておりません。
2.持分法の適用に関する事項
2021/06/29 13:03- #23 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）
関係会社株式5,610百万円のうち3,809百万円は、エスケーケー カナダ エンタープライジズ コーポレーション(以下、エンタープライジズ社)の株式の帳簿価額です。
エンタープライジズ社は、2020年3月に買収したダルトン ケミカル ラボラトリーズ インク(以下、ダルトン社)の持株会社であり、主な資産はダルトン社株式です。したがって、エンタープライジズ社の株式評価にあたっては、ダルトン社株式の評価を実施しております。
ダルトン社株式の評価にあたり、次の検討を実施しております。
2021/06/29 13:03- #24 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
ダルトン ケミカル ラボラトリーズ インクとの企業結合で生じたのれんは、企業結合のシナジーから便益を得ると見込まれる資産グループである医薬品事業に帰属しております。
のれんの減損の兆候の識別、減損損失の認識の判定及び測定は、のれんが帰属する事業に関連する資産グループにのれんを加えた、より大きな単位で行います。
2021/06/29 13:03- #25 重要な会計方針、財務諸表（連結）
時価法
3.たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1)商品
2021/06/29 13:03- #26 金融商品関係、連結財務諸表（連結）
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
| その他有価証券 | 25,230 | 25,230 | - |
| 資産計 | 44,498 | 44,498 | - |
| (1) 買掛金 | 613 | 613 | - |
(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
- #27 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）
3.1株当たり純
資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度末(2020年3月31日) | 当連結会計年度末(2021年3月31日) |
| 純資産の部の合計額(百万円) | 59,767 | 63,604 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | - | - |
| 普通株式に係る期末の純資産額(百万円) | 59,767 | 63,604 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
