有価証券報告書-第60期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	509	百万円		586	百万円
賞与引当金繰入額否認	267			168
棚卸資産評価損	162			240
未払事業税	44			95
その他	563			631
繰延税金資産小計	1,547			1,722
評価性引当額	△4			△5
繰延税金資産合計	1,542			1,717
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,065			△390
デリバティブ評価益	-			△184
その他	△1			△2
繰延税金負債合計	△1,067			△577
繰延税金資産の純額	475			1,139

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
法人税等特別控除	△8.4			△5.1
のれんの償却額	2.2			1.2
住民税均等割	0.4			0.1
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0			0.1
海外子会社との税率差異	△2.4			△1.4
その他	△0.5			0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.9			25.7